董事长高迎欣中国民生银行股份有限公司董事会
2024年3月28日
2023??
中国民生银行股份有限公司董事、高级管理人员关于公司2023年年度报告的书面确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》（2021年修订）相关规定和要求，作为中国民生银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司2023年年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1. 公司2023年年度报告及其摘要的编制和审议程序符合法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
2. 公司严格按照企业会计准则、企业会计制度和金融企业会计制度规范运作，公司2023年年度报告及其摘要
公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。
3. 经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师和罗兵咸永道会计师事务所注册会计师按中国审
计准则和国际审计准则审计的《中国民生银行股份有限公司2023年度财务报告》实事求是、客观公正。
我们认为公司2023年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。
董事、高级管理人员签名：
高迎欣张宏伟卢志强
刘永好史玉柱吴 迪
宋春风杨晓灵赵 鹏
曲新久温秋菊宋焕政
杨志威程凤朝刘寒星
王晓永石 杰李 彬
林云山张 斌
2024年3月28日
????????
中国民生银行股份有限公司监事关于公司2023年年度报告的书面确认意见根据《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》相关规定和要求，作为中国民生银行股份有限公司的监事，我们在全面了解和审核公司2023年年度报告及其摘要后，出具意见如下：
1. 公司2023年年度报告及其摘要的编制和审议程序符合法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
2. 公司严格按照企业会计准则、企业会计制度和金融企业会计制度规范运作，公司2023年年度报告及其摘要
公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。
3. 经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师和罗兵咸永道会计师事务所注册会计师按中国审
计准则和国际审计准则审计的《中国民生银行股份有限公司2023年度财务报告》实事求是、客观公正。
4. 在监事会提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
我们认为公司2023年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。监事签名：
杨 毓鲁钟男李 宇
赵富高张礼卿龚志坚
2024年3月28日
2023年年度报告
?
一、 审计报告
二、 2023年度财务报表（合并及银行资产负债表、合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权
益变动表）
三、 2023年度财务报表附注
四、 2023年度财务报表补充资料
????????
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第一页，共八页）中国民生银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
（一）我们审计的内容
我们审计了中国民生银行股份有限公司（以下简称“民生银行”)的财务报表，包括2023年12月31日的合并及银行资产负债表，2023年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及财务报表附注。
（二）我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民生银行2023年12月31日的合并及银行财务状况以及2023年度的合并及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于民生银行，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一） 发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量
（二） 结构化主体的合并
2023年年度报告
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第二页，共八页）
关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
（一）发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量
请参阅财务报表附注四、9，附注五、2，附注
八、6，附注八、7。
于2023年12月31日，民生银行合并资产负债表中发放贷款和垫款总额及应计利息为人民币44,207.01亿元，管理层确认的信用损失准备为人民币974.44亿元。纳入预期信用损失计量的金融投资总额及应计利息为人民币19,533.34亿元，管理层确认的信用损失准备为人民币123.86亿元。发放贷款和垫款及金融投资的信用损失准备余额反映了管理层采用《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》预期信用损失模型，在报表日对预期信用损失作出的最佳估计。管理层通过评估发放贷款和垫款及金融投资的信用风险自初始确认后是否显著增加，运用三阶段减值模型计量预期信用损失。对于阶段一和阶段二的对公贷款和金融投资、全部个人贷款，管理层运用包含违约概率、违约损失率和违约风险暴露等关键参数的风险参数模型法评估信用损失准备。对于阶段三的对公贷款和金融投资，管理层运用现金流折现模型法评估信用损失准备。
我们了解了管理层与发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量相关的内部控制和评估流程，并通过考虑估计不确定性的程度和其他固有风险因素的水平，评估了重大错报的固有风险。我们评价和测试了与发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量相关的关键内部控制，主要包括：
1. 预期信用损失模型治理，包括模型方法论的选择、审批
及应用，以及模型持续监控和优化相关的内部控制；
2. 管理层重大判断和假设相关的内部控制，包括组合划
分、模型选择、参数估计、信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断，以及前瞻性调整的评估和审批；
3. 与模型计量使用的关键数据的准确性和完整性相关的内
部控制；
4. 阶段三对公贷款和金融投资的未来现金流预测和现值计
算相关的内部控制；
5. 预期信用损失计量相关的信息系统内部控制；
6. 发放贷款和垫款及金融投资信用损失准备计量结果的评
估和审批。
三、关键审计事项
（续）
????????
?
关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
（一）发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量
（续）预期信用损失模型所包含的重大管理层判断和假设主要包括：
1. 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个
组合，选择恰当的模型，并确定计量相关的关键参数；
2. 信用风险显著增加、违约和已发生信用减值
的判断标准；
3. 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其
权重的采用；
4. 阶段三对公贷款和金融投资的未来现金流预
测。管理层就预期信用损失计量建立了相关的治理流程和内部控制机制。在预期信用损失计量中，管理层使用了复杂的模型，运用了大量参数和数据，涉及重大管理层判断和假设。同时，发放贷款和垫款及金融投资以及相关信用损失准备金额重大，且计量具有高度的估计不确定性，因此我们将其确定为关键审计事项。
我们在内部信用风险专家的协助下进行了相关评估，执行了实质性程序，主要包括：
根据资产的风险特征，我们评估了组合划分的合理性，通过与行业实践比较，我们评估了不同组合的预期信用损失模型方法论，并抽样验证了模型的运算，以测试模型是否恰当地反映了管理层编写的模型方法论。我们检查了预期信用损失模型录入数据的准确性，并评估了相关参数的合理性。包括(i)抽样检查了借款合同信息、借款人历史及评估基准日的财务和非财务信息等支持性资料，将其与获得违约概率和内部信用评级所使用的基础数据核对一致，评估违约概率的合理性；(ii)通过与行业实践比较，利用历史数据，评估了违约损失率的合理性；(iii)抽样检查了借款合同，评估了违约风险暴露的合理性。
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第三页，共八页）
三、关键审计事项
（续）
2023年年度报告
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第四页，共八页）
关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
（一）发放贷款和垫款及金融投资的预期信用损失计量
（续）
基于借款人的财务和非财务信息及其他外部证据和考虑因素，我们抽取样本评估了管理层就信用风险显著增加、违约和已发生信用减值判断标准应用的恰当性。对于前瞻性计量，我们采用统计学方法评估了管理层经济指标选取及其与信用风险组合相关性的分析情况，通过回溯测试及对比可获得的第三方机构预测值，评估了经济指标预测值的合理性。同时，我们对经济指标及经济情景权重进行了敏感性测试。对于阶段三的对公贷款和金融投资，我们选取样本，检查了管理层基于借款人和担保人的财务信息、抵质押物的最新评估价值、其他已获得信息得出的预计未来现金流量及折现率而计算的信用损失准备。基于我们所执行的程序，管理层在预期信用损失计量中所使用的模型、运用的关键参数、涉及的重大判断和假设及计量结果是可接受的。
三、关键审计事项
（续）
????????
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第五页，共八页）
关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项
（二）结构化主体的合并
请参阅财务报表附注四、6，附注五、5，附注十二。结构化主体主要包括民生银行投资、发行及管理的理财产品、资产支持证券、基金、信托计划和资产管理计划。于2023年12月31日，民生银行投资的未合并结构化主体的账面价值为人民币3,662.58亿元。此外，于2023年12月31日，民生银行发行及管理的未在合并财务报表中核算的理财产品余额为人民币8,676.93亿元，基金及资产管理计划余额为人民币1,078.69亿元。管理层确定是否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及有能力运用对结构化主体的权力影响民生银行回报金额的评估结果。考虑到对结构化主体控制的评估涉及重大判断，以及结构化主体的金额重大，我们将结构化主体的合并确定为关键审计事项。
我们了解、评价和测试了与结构化主体合并相关的关键内部控制，包括管理层对交易结构、合同条款、可变回报的评估和计算，以及对结构化主体合并评估结果的审批。此外，我们对结构化主体进行了抽样测试，测试程序包括：
1. 检查了合同等支持性文件，分析了不同交易结构下民生
银行的权利和义务，并评估了其对结构化主体的权力；
2. 完成了独立的可变回报分析和测试，可变回报包括但不
限于民生银行收取的手续费收入、资产管理费收入和超额留存收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持；
3. 判断民生银行在上述活动中的角色是代理人还是主要责
任人。我们分析并评估了民生银行对结构化主体决策权的范围、获取的报酬水平、因持有结构化主体中其他权益所承担的可变回报的风险以及其他参与方持有的权利。基于我们所执行的程序，管理层对结构化主体作出的是否合并的判断是可接受的。
三、关键审计事项
（续）
2023年年度报告
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第六页，共八页）
四、其他信息
民生银行管理层对其他信息负责。其他信息包括民生银行2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
民生银行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估民生银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算民生银行、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督民生银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
????????
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第七页，共八页）
六、注册会计师对财务报表审计的责任
（续）在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获
取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民生银行持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民生银行不能持续经营。
（五） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六） 就民生银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2023年年度报告
?
普华永道中天审字(2024)第10020号
（第八页，共八页）
六、注册会计师对财务报表审计的责任
（续）我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙）闫琳（项目合伙人）
中国?上海市注册会计师：
2024年3月28日张红蕾
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
中国民生银行股份有限公司
????
本集团本行
2023年2022年2023年2022年附注八12月31日12月31日12月31日12月31日资产现金及存放中央银行款项1390,367338,552387,434335,491存放同业及其他金融机构款项2129,67888,705100,12769,476贵金属28,28525,16728,28525,167拆出资金3172,778182,434201,606209,923衍生金融资产424,79733,87824,69433,711买入返售金融资产535,7733,01025,8452,551发放贷款和垫款64,323,9084,072,9824,310,9854,051,123金融投资72,272,1422,225,8702,226,2402,199,557 －以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产320,547389,070289,565380,523 －以摊余成本计量的金融资产1,531,0241,363,5891,526,7921,362,676 －以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产420,571473,211409,883456,358长期应收款8119,434111,456––长期股权投资9––13,41313,381固定资产1051,72649,81319,70419,015在建工程117,4727,8515,1375,214无形资产125,8655,5545,1374,799使用权资产1310,1449,8939,7789,620递延所得税资产1454,59255,70151,81553,037其他资产1548,00444,80727,93329,548
资产总计7,674,9657,255,6737,438,1337,061,613
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
2023年年度报告
????
本集团本行2023年2022年2023年2022年附注八12月31日12月31日12月31日12月31日负债和股东权益负债向中央银行借款326,454144,801326,137144,357同业及其他金融机构存放款项171,136,6221,382,8071,161,2361,394,915拆入资金18105,43796,23498,89683,630以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1935,8271,9152,3201,645向其他金融机构借款20115,715105,229––衍生金融负债429,27632,67529,19532,675卖出回购金融资产款21191,133104,140167,35892,095吸收存款224,353,2814,051,5924,316,8174,016,971租赁负债139,5609,4269,1909,148应付职工薪酬2314,43914,41413,79013,825应交税费245,1669,0794,5048,129预计负债251,7872,4561,7872,455应付债券26675,826648,107670,391648,107递延所得税负债14
––其他负债2736,42739,74823,28524,181
负债合计7,037,1646,642,8596,824,9066,472,133
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位为人民币百万元）
中国民生银行股份有限公司
????
本集团本行
2023年2022年2023年2022年附注八12月31日12月31日12月31日12月31日股东权益股本2843,78243,78243,78243,782其他权益工具94,96294,96294,96294,962 其中：优先股2919,97519,97519,97519,975 永续债3074,98774,98774,98774,987资本公积3258,14958,14957,88057,880其他综合收益472,022(612)1,699(438)盈余公积3358,80555,27658,80555,276一般风险准备3395,23790,49491,29086,911未分配利润33271,645257,877264,809251,107
归属于本行股东权益合计624,602599,928613,227589,480少数股东权益3413,19912,886––
股东权益合计637,801612,814613,227589,480
负债和股东权益总计7,674,9657,255,6737,438,1337,061,613
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
本财务报表已于2024年3月28日获本行董事会批准。
第172页至第410页的财务报表由下列负责人签署：
高迎欣王晓永
法定代表人、董事长行长(代为履职)
李彬殷绪文（公司盖章）
主管会计工作负责人会计机构负责人
2023年年度报告
????
本集团本行附注八2023年2022年2023年2022年
一、营业收入140,817142,476131,315131,954 利息净收入36102,431107,463100,050103,812 利息收入267,126262,937258,841254,289 利息支出(164,695)(155,474)(158,791)(150,477) 手续费及佣金净收入3719,23620,27417,19618,098 手续费及佣金收入25,47625,47023,27824,313 手续费及佣金支出(6,240)(5,196)(6,082)(6,215) 投资收益3816,13414,90815,59614,889 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认 产生的收益1,7952,2021,7882,201 其他收益39
公允价值变动收益40(2,726)(8,089)(2,229)(7,632) 汇兑收益(131)2,228(73)2,257 其他业务收入415,1025,102
二、营业支出(103,230)(105,056)(95,256)(96,900) 税金及附加42(1,973)(1,873)(1,831)(1,759) 业务及管理费43(50,834)(50,729)(48,603)(48,577) 信用减值损失44(45,707)(48,762)(43,683)(45,813) 其他资产减值损失45(1,519)(685)(1,097)(571) 其他业务成本41(3,197)(3,007)(42)(180)
三、营业利润37,58737,42036,05935,054 加：营业外收入
减：营业外支出(435)(431)(424)(425)
四、利润总额37,35837,17035,83834,803 减：所得税费用46(1,372)(1,393)(547)(476)
五、净利润35,98635,77735,29134,327
归属于本行股东的净利润35,82335,26935,29134,327 归属于少数股东损益
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
????
本集团本行附注八2023年2022年2023年2022年
六、其他综合收益的税后净额
2,732(846)2,141(1,124) 归属于本行股东的其他综合收益的税后净额2,542(1,126)2,141(1,124) 不能重分类进损益的其他综合收益 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的非交易性权益工具公允价值变动
1,586
1,977 以后将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产 公允价值变动2,093(2,753)2,176(1,995) 信用损失准备(114)(614)(402)(1,079) 现金流量套期有效部分(18)
(18)
外币报表折算差额
(44)(35)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额38,71834,93137,43233,203
归属于本行股东的综合收益38,36534,14337,43233,203 归属于少数股东的综合收益
八、基本和稀释每股收益（人民币元）0.72
0.71
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2023年年度报告
??????
本集团本行附注八2023年2022年2023年2022年
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额43,748371,43854,360369,440 向中央银行借款净增加额180,427–180,554– 拆入资金净增加额8,65031,90714,65729,300 卖出回购款项净增加额87,00167,41575,27965,326 存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额10,022
15,8841,510 拆出资金净减少额15,731–20,320– 为交易目的而持有的金融资产净减少额––35,397– 收取利息、手续费及佣金的现金237,050238,327227,290229,969 收到其他与经营活动有关的现金净额61,11520,72212,1918,247
经营活动现金流入小计643,744730,638635,932703,792
发放贷款和垫款净增加额(283,409)(144,656)(292,218)(144,746) 拆出资金净增加额–(33,148)–(27,473) 买入返售金融资产净增加额(32,747)(1,649)(23,291)(1,725) 为交易目的而持有的金融资产净增加额(21,737)(31,455)–(28,551) 向中央银行借款净减少额–(133,367)–(132,860) 支付利息、手续费及佣金的现金(140,089)(134,535)(134,238)(130,637) 支付给职工以及为职工支付的现金(32,132)(30,042)(30,729)(28,700) 支付的各项税费(19,496)(22,128)(16,382)(21,636) 支付其他与经营活动有关的现金净额(40,458)(33,385)(20,562)(20,643)
经营活动现金流出小计(570,068)(564,365)(517,420)(536,971)
经营活动产生的现金流量净额
73,676166,273118,512166,821
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
??????
本集团本行
附注八2023年2022年2023年2022年
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,370,789968,1531,356,828937,983 取得投资收益收到的现金66,67966,96665,06766,036 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到 的现金净额2,1593,071
投资活动现金流入小计1,439,6271,038,1901,422,3771,004,592
投资支付的现金(1,389,186)(1,139,805)(1,413,606)(1,109,203) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金(8,677)(10,712)(4,924)(6,411)
投资活动现金流出小计(1,397,863)(1,150,517)(1,418,530)(1,115,614)
投资活动产生的现金流量净额41,764(112,327)3,847(111,022)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2023年年度报告
??????
本集团本行
附注八2023年2022年2023年2022年
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金–4,998–4,998 发行债券收到的现金1,021,482836,9721,016,153836,972
筹资活动现金流入小计1,021,482841,9701,016,153841,970
偿还债务支付的现金(992,773)(910,525)(992,773)(909,601) 分配股利、利润及偿付应付债券利息支付的现金(28,729)(20,636)(28,682)(20,489) 子公司回购股票(9)(93)–– 支付永续债利息(3,440)(3,230)(3,440)(3,230) 支付其他与筹资活动有关的现金(3,791)(3,691)(3,715)(3,640)
筹资活动现金流出小计(1,028,742)(938,175)(1,028,610)(936,960)
筹资活动产生的现金流量净额(7,260)(96,205)(12,457)(94,990)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8517,146
6,374
五、现金及现金等价物净增加/（减少）
109,031(35,113)110,635(32,817) 加：年初现金及现金等价物余额49128,305163,418119,411152,228
六、年末现金及现金等价物余额
237,336128,305230,046119,411
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
??
归属于本行股东权益其他权益工具
其他综合收益
一般风险准备
未分配
利润
少数股东权益
股东权益合计附注八股本优先股永续债资本公积盈余公积小计
一、2022年12月31日43,78219,97574,98758,149(612)55,27690,494257,877599,92812,886612,814
二、本期增减变动金额
（一）净利润–––––––35,82335,82316335,986
（二）其他综合收益税后净额47––––2,542–––2,5421902,732
综合收益总额––––2,542––35,82338,36535338,718 （三）利润分配 1. 提取盈余公积33–––––3,529–(3,529)–––
2. 提取一般风险准备33––––––4,743(4,743)––– 3. 发放现金股利35–––––––(10,245)(10,245)(37)(10,282) 4. 发放永续债利息35–––––––(3,440)(3,440)–(3,440) （四）所有者权益内部结转 1. 其他综合收益结转留 存收益––––92––(92)––– （五）其他 1. 子公司回购股票–––––––(6)(6)(3)(9)
三、2023年12月31日43,78219,97574,98758,1492,02258,80595,237271,645624,60213,199637,801
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2023年年度报告
??
归属于本行股东权益其他权益工具
其他综合收益
一般风险准备
未分配
利润少数股东权益股东权益合计附注八股本优先股永续债资本公积盈余公积小计
一、2021年12月31日
43,78219,97569,98958,14938551,84387,013243,144574,28012,259586,539
二、本期增减变动金额
（一）净利润–––––––35,26935,26950835,777 （二）其他综合收益税后净额47––––(1,126)–––(1,126)280(846) 综合收益总额––––(1,126)––35,26934,14378834,931 （三）所有者投入和减少资本 1. 其他权益工具持有者 投入的资本30––4,998–––––4,998–4,998 （四）利润分配 1. 提取盈余公积33–––––3,433–(3,433)––– 2. 提取一般风险准备33––––––3,481(3,481)––– 3. 发放现金股利35–––––––(10,202)(10,202)(129)(10,331) 4. 发放永续债利息35–––––––(3,230)(3,230)–(3,230) （五）所有者权益内部结转 1. 其他综合收益结转留存 收益––––129––(129)––– （六）其他 1. 子公司回购股票–––––––(61)(61)(32)(93)
三、2022年12月31日
43,78219,97574,98758,149(612)55,27690,494257,877599,92812,886612,814
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
????
其他权益工具
其他综合收益
一般风险准备
未分配利润附注八股本优先股永续债资本公积盈余公积合计
一、2022年12月31日余额43,78219,97574,98757,880(438)55,27686,911251,107589,480
二、本年增减变动金额
（一）净利润–––––––35,29135,291 （二）其他综合收益税后净额47––––2,141–––2,141
综合收益总额––––2,141––35,29137,432 （三）利润分配 1. 提取盈余公积33–––––3,529–(3,529)– 2. 提取一般风险准备33––––––4,379(4,379)– 3. 发放现金股利35–––––––(10,245)(10,245) 4. 发放永续债利息35–––––––(3,440)(3,440) （四）所有者权益内部结转 1. 其他综合收益结转留存收益––––(4)––4–
三、2023年12月31日余额43,78219,97574,98757,8801,69958,80591,290264,809613,227
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
2023年年度报告
????
其他权益工具
其他综合收益
一般风险准备
未分配利润附注八股本优先股永续债资本公积盈余公积合计
一、2021年12月31日余额
43,78219,97569,98957,88068651,84385,278235,278564,711
二、本年增减变动金额
（一）净利润–––––––34,32734,327 （二）其他综合收益税后净额47––––(1,124)–––(1,124) 综合收益总额––––(1,124)––34,32733,203 （三）所有者投入和减少资本 1. 其他权益工具持有者投入的资本30––4,998–––––4,998 （四）利润分配 1. 提取盈余公积33–––––3,433–(3,433)– 2. 提取一般风险准备33––––––1,633(1,633)– 3. 发放现金股利35–––––––(10,202)(10,202) 4. 发放永续债利息35–––––––(3,230)(3,230)
三、2022年12月31日余额
43,78219,97574,98757,880(438)55,27686,911251,107589,480
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国民生银行股份有限公司
??
一 基本情况
中国民生银行股份有限公司（以下简称“本行”或“民生银行”)是经国务院及中国人民银行（以下简称“人行”)批准，于1996年2月7日在中华人民共和国（以下简称“中国”)成立的全国性股份制商业银行。本行经中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原银保监会”)（2023年更名国家金融监督管理总局，以下简称“金融监管总局”)批准持有B0009H111000001号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取营业执照，统一社会信用代码为91110000100018988F。本行A股及H股股票分别在上海证券交易所（以下简称“上交所”)及香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”)上市，股份代号分别为600016及01988。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（以下简称“香港”)、中国澳门特别行政区（以下简称“澳门”)及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾，以及其他国家；中国海外指大陆、香港、澳门、台湾之外地区。
本行及本行子公司（以下合称“本集团”或“民生银行集团”)主要在中国从事公司及个人银行业务、资金业务、融资租赁业务、基金及资产管理业务、投资银行业务及提供其他相关金融服务。
于2023年12月31日，本行共开设了42家一级分行及直接控制33家子公司。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”)于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号－财务报告的一般规定》的披露规定及其他信息披露相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本行2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于2023年12月31日的合并及银行财务状况以及2023年度的合并及银行经营成果和现金流量。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计
本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融工具（附注四、9)、固定资产折旧（附注四、13)以及财务担保合同和贷款承诺（附注四、24)等。
1 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。2 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
3 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。4 同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在最终控制方合并财务报告中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或者发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。为进行企业合并发生的各项其他直接费用，于发生时计入当期损益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
5 非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。6 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司以及本行控制的结构化主体。
子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入账。对于本集团购入或处置的子公司，购买日起或截至处置日（丧失控制权的日期）前的财务状况、经营成果和现金流量已包括在合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表中。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关）的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本行的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
6 合并财务报表的编制方法（续）集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，内部交易损失中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。7 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。除现金流量套期工具公允价值变动有效的部分计入其他综合收益外，其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及金融负债，则计入损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经营时，相关的累计外币折算差额将会从权益重分类至当期损益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具
9.1 金融工具的初始确认、分类和计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。
(1) 金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下
三类：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收
取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上
两种情况都不适用（例如，以交易为目的持有金融资产），那么该金融资产的业务模式为“其他”，
并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包
括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何
评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.1 金融工具的初始确认、分类和计量
（续）
(1) 金融资产
（续）如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，将其作为一个整体分析。
本集团对债务工具和权益工具的分类要求如下：
(i)
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券等。债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的现金流量特征。
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
? 以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么
该金融资产按照摊余成本计量。? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合
同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定
该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益。? 以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入损益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.1 金融工具的初始确认、分类和计量
（续）
(1) 金融资产
（续）(i) （续）
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。(ii)
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具，即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债适用于衍生金融负债、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
? 能够消除或显著减少会计错配。? 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计量为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。? 包含一项或多项将显著改变其现金流的嵌入衍生工具的金融负债。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核算时，对相关负债的计量参见附注四、9.7金融资产的终止确认。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）9 金融工具（续）
9.2 金融资产的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
9.3 公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差、买卖价差显著扩大或不存在近期交易。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
9.4 金融工具的后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类：
(1) 以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调
整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日
金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团采用实际利率法计算该资产和负债的利息收入及利息支出，并分别列示为“利息收入”及“利息支出”。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额（即，扣除损失准备之前的摊余成本）或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本（而非账面余额）计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.4 金融工具的后续计量
（续）
(1) 以摊余成本计量的金融资产和金融负债
（续）本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：
? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金
融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计算确定其利
息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善
在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
(i)
与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计
入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团采用
实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。(ii)
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行
指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益（包括处置时）。
股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
对于以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的交易性金融资产产生的利得或损失，这些资产的期间利得或损失计入当期损益。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）9 金融工具（续）
9.4 金融工具的后续计量
（续）
(4) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：
? 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；? 该金融负债的其他公允价值变动计入损益。按照上一段对该金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
9.5 金融工具的减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及部分贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：
? 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；? 货币时间价值；? 在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经
济状况预测的合理且有依据的信息。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.5 金融工具的减值
（续）
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
? 阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为阶段一。? 阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，其损失阶
段划分为阶段二。信用风险显著增加的判断标准，参见附注十四、2信用风险。? 阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。已发生信用减值资产的定
义，参见附注十四、2信用风险。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计，参见附注十四、2信用风险。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.6 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。
9.7 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到和应收的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.8 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已解除部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
9.9 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产
或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数
量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余额确认。
9.10
衍生金融工具
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）9 金融工具（续）
9.11
嵌入衍生金融工具
某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
? 嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；? 具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且? 混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
9.12
套期会计
本集团使用现金流量套期及公允价值套期。本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。
(1) 现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额）、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，最
终对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，应计入其他综合收益并累计计入股东权益项下的其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损益。原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
9 金融工具（续）
9.12
套期会计（续）
(2) 公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对当期损益产生影响。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影响作为套期无效部分计入当期损益。若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期损益。
9.13
金融资产与金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经营过程中，或在出现发生违约、无力偿债或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。
9.14
卖出回购、买入返售款项及债券借出具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。未终止确认的项目在附注十、3担保物中披露。为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认（附注十、3担保物）。
买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。
债券借出业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出借给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手借入的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
10 贵金属
贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。11 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对联营企业的长期股权投资。联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资成本的确定长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
成本法核算的长期股权投资对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
11 长期股权投资（续）权益法核算的长期股权投资对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。12 投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的土地和/或建筑物。投资性房地产以成本进行初始计量。后续支出在满足相关确认条件的情况下，计入投资性房地产的账面价值。日常维护费用计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内对投资性房地产原值扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧，计入当期损益。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物40年5%2.38%
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
12 投资性房地产（续）
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房屋及建筑物的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并作适当调整，如适用。当投资性房地产被报废或处置，且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。报废或处置投资性房地产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。13 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物5 – 30年5%3.17%-19.00%经营设备类固定资产3 – 20年5%4.75%-31.67%科技设备类固定资产3 – 10年5%9.50%-31.67%运输工具类固定资产5年5%19.00%其他固定资产5 – 30年5%3.17%-19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
13 固定资产（续）在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。14 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在其预计剩余使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通常为40至50年。其他无形资产主要包括计算机软件等。其中科技应用开发系统或科技软件摊销期限不得超过5年。
本集团至少每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
15 抵债资产
本集团受让的金融资产类型的抵债资产按公允价值进行初始计量；受让的金融资产以外的抵债资产，按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量。资产负债表日，非金融资产类型的抵债资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面净值结转。
对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
16 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、投资性房地产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。17 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医
疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益。
(2) 离职后福利－设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的
社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国
家规定的基准和比例计算。本行及部分附属机构根据国家企业年金相关政策为符合资格的员工建立了补
充设定提存退休金计划，即企业年金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
18 股利分配
向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。本行宣派和支付优先股股利或永续债债息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股或永续债股东分配的优先股股利或永续债债息，在该等股利或债息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。19 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。20 利息收入和支出
金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产和金融负债的利息收入和利息支出相关的会计政策，请参见附注四、9金融工具。21 手续费及佣金收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认手续费及佣金收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入，主要包括代理保险、商户收单、清算结算、债券承销收入等；对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，主要包括顾问和咨询、托管收入等。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
22 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
本集团除了将与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入其他综合收益或股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
23 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外机构投资者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。24 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损失准备孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。25 或有负债
或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，因为其很可能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注十、或有事项及承诺中披露或有负债。如满足预计负债的确认条件，本集团将其确认为预计负债。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
26 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
(1) 作为承租人
本集团及本行于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。
本集团及本行的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、经营设备及其他等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团及本行选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。(i) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内
按照直线法确认。(ii) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应
收融资租赁款列示为长期应收款。
中国民生银行股份有限公司
??
四 重要会计政策及会计估计（续）
27 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。28 经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(i)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用，包括与集团内部其他组成部分交易产生的收入和发生的费用；(ii)本集团首席营运决策者能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(iii)本集团能够取得该组成部分的单独信息。本集团将符合特定条件的经营分部进行合并披露，且对达到一定数量化标准的经营分部进行单独列报。
29 优先股及永续债
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该永续债不存在须用或可用自身权益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。
2023年年度报告
??
四 重要会计政策及会计估计（续）30 重要性
重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。31 会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（以下简称“解释16号”)。本集团及本行自2019年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本行执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本行2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。
中国民生银行股份有限公司
??
五 重大会计估计和会计判断
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出的。本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负债的账面价值在未来12个月出现重大调整的关键领域如下：
1 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员
报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方
式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可
能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用
风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金
及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。2 预期信用损失计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资，以及部
分贷款承诺和财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设
涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及相应损失。附注十四、2信用风险具
体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计。
2023年年度报告
??
五 重大会计估计和会计判断（续）
3 金融工具公允价值
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。4 税项
本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。5 结构化主体的合并
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。6 金融资产的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
中国民生银行股份有限公司
??
五 重大会计估计和会计判断（续）
6 金融资产的终止确认（续）
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。? 是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三方。? 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬
转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。? 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分析评估本集团
是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转让的金融资产。在评估本集团是否放弃对
金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转让资产的实际能力，即转入方是否能够向非关
联的第三方整体出售该项资产且转入方能够单方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃
对金融资产的控制，则本集团终止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和
义务确认相关资产与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产
的程度继续确认相关金融资产。六 主要税项
本集团主要税种、主要税率及计税基础列示如下：
税种税率计税基础企业所得税25%应纳税所得额增值税3% – 13%应税销售额城市维护建设税1% – 7%已缴增值税教育费附加3%已缴增值税地方教育费附加2%已缴增值税
2023年年度报告
??
六 主要税项（续）本行按应纳所得税额的25%缴纳所得税。本行境内子公司的所得税以其适用的税率计算缴纳。境外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（财预[2012]40号）及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定，本行中国内地分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。总行和中国内地分支机构分月或每季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税，年度终了后总行负责进行企业所得税的年度汇算清缴。
中国民生银行股份有限公司
??
七 合并财务报表1 纳入合并范围的直接控制的子公司
本行直接控制的子公司均是通过投资方式取得，其基本情况如下：
1.1 对直接控制的子公司的投资
本行2023年12月31日
2022年12月31日民生金融租赁股份有限公司(“民生金租”)3,3023,302民生商银国际控股有限公司(“民银国际”)3,4943,494民生加银基金管理有限公司(“民生基金”)
民生理财有限责任公司(“民生理财”)5,0005,000彭州民生村镇银行股份有限公司(“彭州村镇银行”)
慈溪民生村镇银行股份有限公司(“慈溪村镇银行”)
上海松江民生村镇银行股份有限公司(“松江村镇银行”)
綦江民生村镇银行股份有限公司(“綦江村镇银行”)
潼南民生村镇银行股份有限公司(“潼南村镇银行”)
梅河口民生村镇银行股份有限公司(“梅河口村镇银行”)
资阳民生村镇银行股份有限公司(“资阳村镇银行”)
武汉江夏民生村镇银行股份有限公司(“江夏村镇银行”)
长垣民生村镇银行股份有限公司(“长垣村镇银行”)
宜都民生村镇银行股份有限公司(“宜都村镇银行”)
上海嘉定民生村镇银行股份有限公司(“嘉定村镇银行”)
钟祥民生村镇银行股份有限公司(“钟祥村镇银行”)
蓬莱民生村镇银行股份有限公司(“蓬莱村镇银行”)
安溪民生村镇银行股份有限公司(“安溪村镇银行”)
阜宁民生村镇银行股份有限公司(“阜宁村镇银行”)
太仓民生村镇银行股份有限公司(“太仓村镇银行”)
2023年年度报告
??
本行2023年12月31日
2022年12月31日宁晋民生村镇银行股份有限公司(“宁晋村镇银行”)
漳浦民生村镇银行股份有限公司(“漳浦村镇银行”)
普洱民生村镇银行股份有限公司(“普洱村镇银行”)
景洪民生村镇银行股份有限公司(“景洪村镇银行”)
志丹民生村镇银行股份有限公司(“志丹村镇银行”)
宁国民生村镇银行股份有限公司(“宁国村镇银行”)
榆林榆阳民生村镇银行股份有限公司(“榆阳村镇银行”)
贵池民生村镇银行股份有限公司(“贵池村镇银行”)
天台民生村镇银行股份有限公司(“天台村镇银行”)
天长民生村镇银行股份有限公司(“天长村镇银行”)
腾冲民生村镇银行股份有限公司(“腾冲村镇银行”)
翔安民生村镇银行股份有限公司(“翔安村镇银行”)
林芝民生村镇银行股份有限公司(“林芝村镇银行”)
合计13,41313,381
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的直接控制的子公司（续）
1.1 对直接控制的子公司的投资
（续）
中国民生银行股份有限公司
??
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的直接控制的子公司（续）
1.2 本行直接控制的子公司的基本情况
子公司名称
注册地/主要经营地注册资本业务性质
本行持有股份比例
本行持有表决权比例
民生金租天津市人民币50.95亿元租赁业务54.96%54.96%民银国际中国香港港币42.07亿元投资银行100.00%100.00%民生基金广东省人民币3亿元基金管理63.33%63.33%民生理财北京市人民币50亿元理财业务100.00%100.00%彭州村镇银行(i)四川省人民币5,500万元商业银行36.36%36.36%慈溪村镇银行浙江省人民币1.89亿元商业银行64.68%64.68%松江村镇银行(i)上海市人民币1.5亿元商业银行35.00%35.00%綦江村镇银行(ii)重庆市人民币6,157万元商业银行48.73%51.27%潼南村镇银行(i)重庆市人民币5,000万元商业银行50.00%50.00%梅河口村镇银行吉林省人民币1.93亿元商业银行95.36%95.36%资阳村镇银行四川省人民币2.11亿元商业银行81.41%81.41%江夏村镇银行湖北省人民币8,600万元商业银行51.00%51.00%长垣村镇银行河南省人民币5,000万元商业银行51.00%51.00%宜都村镇银行湖北省人民币5,240万元商业银行51.00%51.00%
2023年年度报告
??
子公司名称
注册地/主要经营地注册资本业务性质
本行持有股份比例
本行持有表决权比例嘉定村镇银行上海市人民币2亿元商业银行51.00%51.00%钟祥村镇银行湖北省人民币7,000万元商业银行51.00%51.00%蓬莱村镇银行山东省人民币1亿元商业银行51.00%51.00%安溪村镇银行福建省人民币1.28亿元商业银行57.99%57.99%阜宁村镇银行江苏省人民币8,500万元商业银行51.00%51.00%太仓村镇银行江苏省人民币1.35亿元商业银行51.00%51.00%宁晋村镇银行河北省人民币4,000万元商业银行51.00%51.00%漳浦村镇银行福建省人民币5,000万元商业银行51.00%51.00%普洱村镇银行云南省人民币3,000万元商业银行51.00%51.00%景洪村镇银行云南省人民币7,500万元商业银行80.40%80.40%志丹村镇银行陕西省人民币1,500万元商业银行51.00%51.00%宁国村镇银行(iii)安徽省人民币4,160万元商业银行51.00%51.00%榆阳村镇银行(iv)陕西省人民币5,940万元商业银行51.00%51.00%贵池村镇银行(v)安徽省人民币5,300万元商业银行51.00%51.00%
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的直接控制的子公司（续）
1.2 本行直接控制的子公司的基本情况
（续）
中国民生银行股份有限公司
??
子公司名称
注册地/主要经营地注册资本业务性质
本行持有股份比例
本行持有表决权比例
天台村镇银行浙江省人民币6,000万元商业银行51.00%51.00%天长村镇银行(vi)安徽省人民币4,368万元商业银行51.00%51.00%腾冲村镇银行云南省人民币5,200万元商业银行51.00%51.00%翔安村镇银行福建省人民币7,700万元商业银行51.00%51.00%林芝村镇银行(vii)西藏自治区人民币5,660万元商业银行86.11%86.11%(i) 本行持有部分子公司半数及半数以下的表决权，但在其董事会占有多数席位，从而主导其主要经营决策，使其主要经
营活动在本行的控制之下，因此将其纳入合并报表范围。(ii) 基于其他股东与本行签订的一致行动人协议，本行对该子公司拥有控制权，并将其纳入合并报表范围。(iii) 宁国村镇银行将人民币160万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至2023年12月31日，宁国村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币4,160万元。(iv) 榆阳村镇银行将人民币540万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍
为51%。截至2023年12月31日，榆阳村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币5,940万元。(v) 贵池村镇银行将人民币300万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍
为51%。截至2023年12月31日，榆阳村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币5,300万元。(vi) 天长村镇银行将人民币368万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍
为51%。截至2023年12月31日，天长村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币4,368万元。(vii) 2023年6月，林芝村镇银行确认本行增资人民币3,160万元。增资完成后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比
例变更为86.11%。截至2023年12月31日，林芝村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币5,660万元。
七 合并财务报表（续）
1 纳入合并范围的直接控制的子公司（续）
1.2 本行直接控制的子公司的基本情况
（续）
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日现金7,0026,9836,8486,752存放中央银行款项 －法定存款准备金291,972311,294290,121309,552 －超额存款准备金90,70519,30189,77918,246 －财政性存款及其他
小计383,233331,432380,456328,603应计利息
合计390,367338,552387,434335,491本集团按人行或当地监管机构相应规定缴存法定存款准备金，该款项不能用于本集团的日常业务运作。于2023年12月31日，本行中国内地机构的人民币法定存款准备金缴存比率为7.0%（2022年12月31日：7.5%)，外币存款准备金缴存比率为4.0%（2022年12月31日：6.0%)。本集团子公司及本行境外机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。
超额存款准备金是本集团出于流动性考虑存入人行的、用于银行间往来资金清算的款项。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
2 存放同业及其他金融机构款项
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日中国内地 －银行103,17667,85976,59752,241 －非银行金融机构5,1364,9365,1354,936小计108,31272,79581,73257,177中国境外 －银行19,79514,32417,07411,354 －非银行金融机构1,4521,5081,287
小计21,24715,83218,36112,281应计利息
减：信用损失准备(4)(8)(1)(2)合计129,67888,705100,12769,4762023年度及2022年度，本集团及本行存放同业款项账面余额和信用损失准备在各阶段之间的转移均不重大。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
3 拆出资金
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日中国内地 －银行8,3028,4898,3028,489 －非银行金融机构142,298162,399164,313183,592小计150,600170,888172,615192,081中国境外 －银行19,4299,24719,4299,247 －非银行金融机构3,8663,80610,63410,075小计23,29513,05330,06319,322应计利息
减：信用损失准备(1,513)(1,862)(1,513)(1,862)合计172,778182,434201,606209,923
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
3 拆出资金（续）
3.1 拆出资金信用损失准备变动
本集团及本行2023年
阶段一阶段二阶段三合计2023年1月1日
(585)–(1,277)(1,862)本年净回拨/（计提）48–(271)(223)本年核销及转出––572572
2023年12月31日
(537)–(976)(1,513)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(411)–(1,178)(1,589)本年净计提(172)–(99)(271)其他(2)––(2)2022年12月31日(585)–(1,277)(1,862)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）4 衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具主要包括远期、掉期及期权。衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
4.1 本集团及本行持有的衍生金融工具未到期名义金额及公允价值列示如下
本集团2023年12月31日2022年12月31日
公允价值公允价值
名义金额资产负债名义金额资产负债货币类衍生合约2,554,43622,130(22,011)2,311,82029,129(26,883)利率类衍生合约1,916,4481,733(676)1,428,1012,889(589)贵金属类衍生合约70,252908(6,585)70,4341,836(5,186)其他1,35226(4)1,45624(17)合计24,797(29,276)33,878(32,675)本行2023年12月31日2022年12月31日公允价值公允价值
名义金额资产负债名义金额资产负债货币类衍生合约2,554,43622,130(22,011)2,311,82029,129(26,883)利率类衍生合约1,913,8541,630(595)1,424,0792,722(589)贵金属类衍生合约70,252908(6,585)70,4341,836(5,186)其他1,35226(4)1,45624(17)合计24,694(29,195)33,711(32,675)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
4 衍生金融工具（续）
4.2 套期工具
本集团及本行2023年12月31日2022年12月31日
公允价值公允价值
名义金额资产负债名义金额资产负债现金流量套期 －外汇掉期合约(1)14,378148(136)6,498150–公允价值套期 －利率掉期合约(2)64,261968(84)28,3531,603(1)
合计1,116(220)1,753(1)
(1) 本集团利用外汇掉期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为本集团投资的外币债券、外币贷款
和垫款以及外币同业借款。2023年度及2022年度，本集团及本行已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的累计损益不重大。
(2) 本集团利用利率互换对利率风险导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目为本集团投资的固定利率债券。2023
年度及2022年度，本集团及本行套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益，即公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
4.3 信用风险加权金额
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日交易对手的信用风险加权金额16,36120,96816,28220,520信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照原银保监会发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。上述信用风险加权金额的计算已考虑协议互抵结算安排的影响。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
5 买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下：
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日债券35,3252,54925,8392,548其他
––小计35,7603,01325,8392,548应计利息
减：信用损失准备(26)(28)(1)–合计35,7733,01025,8452,5512023年度及2022年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额和损失准备在各阶段之间的转移均不重大。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日以摊余成本计量：
公司贷款和垫款 －一般公司贷款2,337,3572,144,5012,343,7562,141,092 个人贷款和垫款 －小微贷款(1)651,788621,598636,175606,836 －住房贷款546,300573,274543,845570,396 －信用卡487,973462,788487,973462,788 －其他81,46184,20879,28282,533总额1,767,5221,741,8681,747,2751,722,553减：信用损失准备(96,793)(97,639)(95,827)(96,716)小计4,008,0863,788,7303,995,2043,766,929以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益：
公司贷款和垫款 －一般公司贷款2,4198,7172,4198,717 －贴现277,579246,058277,579246,055小计279,998254,775279,998254,772应计利息35,82429,47735,78329,422合计4,323,9084,072,9824,310,9854,051,123
(1) 小微贷款是本集团向小微企业、个体商户等经营商户的企业主提供的贷款产品。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）6 发放贷款和垫款（续）
6.1 发放贷款和垫款（未含应计利息）按担保方式分布情况
本集团2023年12月31日2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)信用贷款1,249,40028.501,130,79627.31保证贷款774,54117.66671,43716.21附担保物贷款 －抵押贷款1,757,17940.071,750,26742.27 －质押贷款603,75713.77588,64414.21
合计4,384,877100.004,141,144100.00
本行2023年12月31日2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)信用贷款1,258,92428.801,131,29727.47保证贷款769,57617.61666,55616.18附担保物贷款 －抵押贷款1,739,04039.781,732,13142.06 －质押贷款603,48913.81588,43314.29合计4,371,029100.004,118,417100.00
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）6 发放贷款和垫款（续）
6.2 已逾期贷款（未含应计利息）的逾期期限分析
本集团2023年12月31日
3个月
以内
3个月至1年1至3年3年以上合计信用贷款15,00812,6473,6381,72933,022保证贷款4,4942,3734,84475312,464
附担保物贷款 －抵押贷款7,77417,06413,5711,63940,048 －质押贷款5772704181,1052,370合计27,85332,35422,4715,22687,904占发放贷款和垫款合计百分比
0.630.740.510.122.00
2022年12月31日3个月
以内
3个月至1年1至3年3年以上合计信用贷款14,0379,3054,4931,11128,946保证贷款2,0124,9174,72289312,544附担保物贷款 －抵押贷款6,16711,23315,8271,63734,864 －质押贷款2923,0252,0276636,007合计22,50828,48027,0694,30482,361占发放贷款和垫款合计百分比0.540.690.660.101.99
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.2 已逾期贷款（未含应计利息）的逾期期限分析
（续）本行2023年12月31日
3个月
以内
3个月至1年1至3年3年以上合计
信用贷款14,99712,6303,6301,71932,976保证贷款4,4562,3424,82349612,117
附担保物贷款 －抵押贷款7,66316,98313,5371,60739,790 －质押贷款5762704141,0962,356合计27,69232,22522,4044,91887,239
占发放贷款和垫款合计百分比
0.630.740.510.122.00
2022年12月31日3个月
以内
3个月至1年1至3年3年以上合计信用贷款14,0309,2984,4891,10028,917保证贷款1,9684,8804,70863512,191附担保物贷款 －抵押贷款6,09311,16915,7581,60034,620 －质押贷款2913,0212,0246505,986合计22,38228,36826,9793,98581,714占发放贷款和垫款合计百分比0.540.690.650.101.98
已逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）6 发放贷款和垫款（续）
6.3 贷款信用损失准备变动
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的信用损失准备变动
本集团2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(23,379)(33,602)(40,658)(97,639)
转移：
转移至阶段一(3,066)2,597469– 转移至阶段二554(721)167– 转移至阶段三4298,901(9,330)–本年净计提
(556)(2,574)(36,619)(39,749)本年核销及转出––48,16148,161收回已核销贷款––(9,343)(9,343)其他
(15)(23)1,8151,7772023年12月31日(26,033)(25,422)(45,338)(96,793)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(20,197)(37,076)(46,533)(103,806)转移：
转移至阶段一(3,802)3,303499– 转移至阶段二998(1,310)312– 转移至阶段三72210,456(11,178)–本年净计提(1,016)(8,858)(31,812)(41,686)本年核销及转出––53,75753,757收回已核销贷款––(7,141)(7,141)其他(84)(117)1,4381,2372022年12月31日(23,379)(33,602)(40,658)(97,639)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）6 发放贷款和垫款（续）
6.3 贷款信用损失准备变动
（续）
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的信用损失准备变动
（续）
本行2023年
阶段一阶段二阶段三合计2023年1月1日(22,843)(33,449)(40,424)(96,716)转移：
转移至阶段一(3,065)2,596469– 转移至阶段二554(720)166–
转移至阶段三4288,901(9,329)–本年净计提
(507)(2,552)(36,582)(39,641)本年核销及转出––48,03448,034收回已核销贷款––(9,286)(9,286)其他
(15)(23)1,8201,7822023年12月31日(25,448)(25,247)(45,132)(95,827)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(19,665)(36,909)(46,336)(102,910)转移：
转移至阶段一(3,802)3,303499– 转移至阶段二998(1,310)312– 转移至阶段三72210,456(11,178)–本年净计提(1,012)(8,872)(31,719)(41,603)本年核销及转出––53,65853,658收回已核销贷款––(7,098)(7,098)其他(84)(117)1,4381,2372022年12月31日(22,843)(33,449)(40,424)(96,716)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.3 贷款信用损失准备变动
（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的信用损失准备变动
本集团2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日
(361)(10)(858)(1,229)
本年净回拨/（计提）1628(237)(67)本年核销及转出––6456452023年12月31日
(199)(2)(450)(651)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(286)(104)(912)(1,302)本年净（计提）/回拨(75)94(28)(9)本年核销及转出––162162收回已核销贷款––(80)(80)2022年12月31日(361)(10)(858)(1,229)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
6 发放贷款和垫款（续）
6.3 贷款信用损失准备变动
（续）
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的信用损失准备变动
（续）本行2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日
(361)(10)(858)(1,229)本年净回拨/（计提）1628(237)(67)本年核销及转出––6456452023年12月31日
(199)(2)(450)(651)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(268)(104)(912)(1,284)本年净（计提）/回拨(93)94(28)(27)本年核销及转出––162162收回已核销贷款––(80)(80)2022年12月31日(361)(10)(858)(1,229)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产7.1320,547389,070289,565380,523以摊余成本计量的金融资产7.21,531,0241,363,5891,526,7921,362,676以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产7.3420,571473,211409,883456,358合计2,272,1422,225,8702,226,2402,199,557
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团本行
2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日持有作交易用途债券 政府7,9991,8432,5261,843 政策性银行35,2153,2533,4773,253 银行及非银行金融机构37,42916,22525,60214,298 企业50,85978,68540,94878,116债券小计131,502100,00672,55397,510权益工具1,9311,6951,7471,695投资基金(1)–8,835–8,835小计133,433110,53674,300108,040
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（续）
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日其他以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产债券 企业3,2073,0623,2073,062 银行及非银行金融机构11,3829,57311,3829,573权益工具17,70619,73215,38217,556投资基金(1)131,557226,617163,365222,744信托及资管计划(2)17,18514,18517,14414,183其他6,0775,3654,7855,365小计187,114278,534215,265272,483合计320,547389,070289,565380,523上市142,246103,00085,904102,535 其中：于香港上市3,9107,7873,9107,629非上市178,301286,070203,661277,988合计320,547389,070289,565380,523中国内地银行间债券市场交易的债券被划分为上市债券。
(1) 于2023年12月31日及2022年12月31日，上述投资基金主要包括公募债券型基金及公募货币型基金。
(2) 于2023年12月31日及2022年12月31日，上述信托及资管计划的基础资产主要为债券和其他（附注十四、2.9)。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）7 金融投资（续）
7.2 以摊余成本计量的金融资产
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日债券 政府1,123,735987,9151,123,735987,916 政策性银行102,35474,92298,15174,922 银行及非银行金融机构56,25130,47257,37730,472 企业190,416199,825188,862198,675债券小计1,472,7561,293,1341,468,1251,291,985信托及资管计划(1)34,67049,78934,66649,730债权融资计划9,93511,3989,93511,398其他4,0342,7084,0342,708应计利息19,83917,85219,79217,852减：信用损失准备(10,210)(11,292)(9,760)(10,997)合计1,531,0241,363,5891,526,7921,362,676上市1,460,8351,284,8261,457,7931,284,826 其中：于香港上市10,6026,38410,6026,384非上市60,56072,20358,96770,995应计利息19,83917,85219,79217,852减：信用损失准备(10,210)(11,292)(9,760)(10,997)合计1,531,0241,363,5891,526,7921,362,676
(1) 于2023年12月31日及2022年12月31日，上述信托及资管计划的基础资产主要为信贷类资产（附注十四、2.9)。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.2 以摊余成本计量的金融资产
（续）信用损失准备变动本集团2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(1,500)(925)(8,867)(11,292)转移：
转移至阶段三15485(500)–
本年净（计提）/回拨
(569)100(3,374)(3,843)本年核销及转出––3,9813,981
收回已核销––(104)(104)其他38–1,0101,0482023年12月31日(2,016)(340)(7,854)(10,210)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(1,809)(496)(12,321)(14,626)转移：
转移至阶段二58(58)–– 转移至阶段三667(73)–本年净回拨/（计提）343(438)(3,943)(4,038)本年核销及转出––8,2018,201收回已核销––(700)(700)其他(98)–(31)(129)2022年12月31日(1,500)(925)(8,867)(11,292)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.2 以摊余成本计量的金融资产
（续）
信用损失准备变动（续）本行2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(1,498)(913)(8,586)(10,997)转移：
转移至阶段三15485(500)–
本年净（计提）/回拨
(562)88(3,195)(3,669)本年核销及转出––3,9683,968收回已核销––(104)(104)其他32–1,0101,0422023年12月31日(2,013)(340)(7,407)(9,760)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(1,680)(496)(12,308)(14,484)转移：
转移至阶段二58(58)–– 转移至阶段三667(73)–本年净回拨/（计提）201(426)(3,675)(3,900)本年核销及转出––8,2018,201收回已核销––(700)(700)其他(83)–(31)(114)2022年12月31日(1,498)(913)(8,586)(10,997)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日债券 政府138,080142,060135,880141,323 政策性银行5,75727,9574,84027,957 银行及非银行金融机构141,893163,628140,921162,891 企业121,943123,856118,485114,545债券小计407,673457,501400,126446,716权益工具8,47110,5925,3304,761应计利息4,4275,1184,4274,881合计420,571473,211409,883456,358上市389,848438,614386,497436,601 其中：于香港上市28,18349,01328,18348,988非上市26,29629,47918,95914,876应计利息4,4275,1184,4274,881合计420,571473,211409,883456,358本集团将部分非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023年度，本集团对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币0.47亿元（2022年度：人民币0.64亿元），已计入当期损益。2023年度，本集团因处置该类权益工具从其他综合收益转入留存收益的金额为人民币0.92亿元（2022年度：人民币1.29亿元）。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（续）
公允价值
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日债券 成本414,890469,061406,331455,776 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额(2,790)(6,442)(1,778)(4,179) 公允价值412,100462,619404,553451,597权益工具 成本5,4078,2702,1272,125 累计计入其他综合收益的 公允价值变动金额3,0642,3223,2032,636 公允价值8,47110,5925,3304,761合计420,571473,211409,883456,358
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）7 金融投资（续）
7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（续）
信用损失准备变动本集团2023年
阶段一阶段二阶段三合计2023年1月1日
(749)(14)(1,058)(1,821)转移：
转移至阶段二2(2)––本年净回拨/（计提）24(50)(394)(420)
本年核销及转出––119119其他
(54)––(54)2023年12月31日
(777)(66)(1,333)(2,176)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(656)(84)(1,833)(2,573)转移：
转移至阶段二1(1)–– 转移至阶段三278(80)–本年净计提(57)(7)(306)(370)本年核销及转出––1,1611,161其他(39)––(39)2022年12月31日(749)(14)(1,058)(1,821)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
7 金融投资（续）
7.3 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（续）信用损失准备变动（续）
本行2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日
(736)(5)(554)(1,295)转移：
转移至阶段二2(2)––本年净回拨/（计提）16(59)(50)(93)本年核销及转出––100100其他
(54)––(54)2023年12月31日
(772)(66)(504)(1,342)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(624)(79)(1,820)(2,523)转移：
转移至阶段二1(1)–– 转移至阶段三278(80)–本年净（计提）/回拨(97)(3)302202本年核销及转出––1,0441,044其他(18)––(18)2022年12月31日(736)(5)(554)(1,295)于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中，已发生信用减值的金融资产账面价值为人民币8.85亿元（2022年12月31日：人民币11.39亿元），其信用损失准备余额为人民币13.33亿元（2022年12月31日：人民币10.58亿元）。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
8 长期应收款
本集团
2023年12月31日
2022年12月31日应收融资租赁款27,63428,092售后回租应收款110,698101,933 减：未实现融资租赁收益(16,119)(15,088)最低融资租赁收款额122,213114,937 减：信用损失准备(2,779)(3,481)合计119,434111,456
8.1 本集团根据合同约定未来将收到的融资租赁款
本集团
2023年12月31日
2022年12月31日无期限*8,2808,8891年以内57,44452,6661至2年37,68035,5862至3年18,10717,1273至5年9,6049,0895年以上7,2176,668合计138,332130,025* 无期限是指已发生信用减值或已逾期1个月以上的部分。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）8 长期应收款（续）
8.2 信用损失准备变动
本集团2023年
阶段一阶段二阶段三合计2023年1月1日
(642)(862)(1,977)(3,481)转移：
转移至阶段一
(19)910– 转移至阶段二5(7)2–
转移至阶段三3352(355)–本年净（计提）/回拨
(13)72(1,243)(1,184)本年核销及转出––2,0392,039收回已核销––(112)(112)其他
(41)––(41)2023年12月31日
(707)(436)(1,636)(2,779)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(1,503)(1,250)(1,410)(4,163)转移：
转移至阶段一(57)3522– 转移至阶段二128(182)54– 转移至阶段三66325(391)–本年净回拨/（计提）722210(2,832)(1,900)本年核销及转出––2,6522,652其他2–(72)(70)2022年12月31日(642)(862)(1,977)(3,481)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
9 长期股权投资
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日对联营企业的投资(1)––––对子公司投资(2)––13,41313,381合计––13,41313,381
(1) 对联营企业的投资本年变动
本集团2023年2022年年初账面价值–
本年减少–(2)年末账面价值––
(2) 本行子公司不存在向本行转移资金的能力受到限制的情况。本行直接控制的子公司的基本情况见附注
七。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本行未对长期股权投资计提减值准备。
10 固定资产
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日固定资产51,72049,80619,69819,008固定资产清理
合计51,72649,81319,70419,015
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）10 固定资产（续）
本集团
房屋及建筑物
经营设备及其他运输工具
经营租赁固定资产合计
原值2023年1月1日22,4699,30146742,48874,725本年增加331,443363,6365,148在建工程转入847–––847本年减少及其他变动
(4)(572)(33)(1,522)(2,131)2023年12月31日23,34510,17247044,60278,589累计折旧2023年1月1日(6,456)(7,027)(390)(10,452)(24,325)本年增加
(741)(830)(22)(1,968)(3,561)
本年减少及其他变动2541309671,5402023年12月31日(7,195)(7,316)(382)(11,453)(26,346)减值准备2023年1月1日–––(594)(594)本年增加–––(41)(41)本年减少及其他变动–––1121122023年12月31日–––(523)(523)账面价值2023年1月1日16,0132,2747731,44249,8062023年12月31日16,1502,8568832,62651,720
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）10 固定资产（续）
本集团
房屋及建筑物
经营设备及其他运输工具
经营租赁固定资产合计原值2022年1月1日22,2498,70547038,31569,739本年增加2381,020223,4184,698在建工程转入3–––3本年减少及其他变动(21)(424)(25)7552852022年12月31日22,4699,30146742,48874,725累计折旧2022年1月1日(5,729)(6,860)(392)(8,272)(21,253)本年增加(729)(567)(22)(1,909)(3,227)本年减少及其他变动240024(271)1552022年12月31日(6,456)(7,027)(390)(10,452)(24,325)减值准备2022年1月1日–––(503)(503)本年增加–––(44)(44)本年减少及其他变动–––(47)(47)2022年12月31日–––(594)(594)账面价值2022年1月1日16,5201,8457829,54047,9832022年12月31日16,0132,2747731,44249,806
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
10 固定资产（续）本行
房屋及建筑物
经营设备
及其他运输工具合计原值2023年1月1日23,1729,06843932,679
本年增加271,416351,478在建工程转入847––847本年减少及其他变动
(3)(560)(31)(594)2023年12月31日24,0439,92444334,410累计折旧2023年1月1日(6,464)(6,841)(366)(13,671)本年增加
(766)(814)(21)(1,601)本年减少及其他变动2530285602023年12月31日(7,228)(7,125)(359)(14,712)账面价值2023年1月1日16,7082,2277319,0082023年12月31日16,8152,7998419,698
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）10 固定资产（续）
本行
房屋及建筑物
经营设备
及其他运输工具合计原值2022年1月1日22,9538,47444231,869本年增加2371,009201,266在建工程转入3––3本年减少及其他变动(21)(415)(23)(459)2022年12月31日23,1729,06843932,679累计折旧2022年1月1日(5,712)(6,678)(368)(12,758)本年增加(754)(557)(20)(1,331)本年减少及其他变动2394224182022年12月31日(6,464)(6,841)(366)(13,671)账面价值2022年1月1日17,2411,7967419,1112022年12月31日16,7082,2277319,008
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团及本行固定资产中不存在融资租入固定资产及持有待售的固定资产。于2023年12月31日，本集团有账面价值为人民币3.41亿元（2022年12月31日：人民币4.58亿元）的物业产权手续正在办理中。管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成任何重大影响。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
11 在建工程
本集团本行原值2023年1月1日7,9215,214
本年增加811770本年减少及其他变动
(847)(847)
2023年12月31日7,8855,137减值准备2023年1月1日
(70)–
本年增加
(342)–
本年减少及其他变动
(1)–
2023年12月31日
(413)–
账面价值2023年1月1日7,8515,2142023年12月31日7,4725,137
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
11 在建工程（续）
本集团本行原值2022年1月1日7,5234,203本年增加1,1931,014本年减少及其他变动(795)(3)2022年12月31日7,9215,214减值准备2022年1月1日––本年增加(70)–2022年12月31日(70)–账面价值2022年1月1日7,5234,2032022年12月31日7,8515,214
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
12 无形资产
本集团土地使用权软件及其他合计原值2023年1月1日4,6467,79012,436本年增加–1,3381,338本年减少–(14)(14)
2023年12月31日4,6469,11413,760累计摊销2023年1月1日(1,393)(5,489)(6,882)本年增加
(118)(908)(1,026)本年减少–13132023年12月31日(1,511)(6,384)(7,895)账面价值2023年1月1日3,2532,3015,554
2023年12月31日3,1352,7305,865原值2022年1月1日4,6466,65911,305本年增加–1,1311,131本年减少–––2022年12月31日4,6467,79012,436累计摊销2022年1月1日(1,277)(4,742)(6,019)本年增加(116)(747)(863)本年减少–––2022年12月31日(1,393)(5,489)(6,882)账面价值2022年1月1日3,3691,9175,2862022年12月31日3,2532,3015,554
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
12 无形资产（续）本行土地使用权软件及其他合计原值2023年1月1日3,5547,62811,182本年增加–1,3231,323本年减少–(13)(13)
2023年12月31日3,5548,93812,492
累计摊销2023年1月1日(1,024)(5,359)(6,383)本年增加
(87)(897)(984)本年减少–1212
2023年12月31日(1,111)(6,244)(7,355)
账面价值2023年1月1日2,5302,2694,799
2023年12月31日2,4432,6945,137
原值2022年1月1日3,5546,51010,064本年增加–1,1181,118本年减少–––2022年12月31日3,5547,62811,182累计摊销2022年1月1日(937)(4,624)(5,561)本年增加(87)(735)(822)本年减少–––2022年12月31日(1,024)(5,359)(6,383)账面价值2022年1月1日2,6171,8864,5032022年12月31日2,5302,2694,799
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
13 租赁合同
13.1
使用权资产
本集团
房屋及建筑物
经营设备及其他合计原值2023年1月1日18,6467118,717本年增加3,766333,799本年减少(3,254)(9)(3,263)2023年12月31日19,1589519,253累计折旧2023年1月1日(8,799)(25)(8,824)本年增加(2,896)(11)(2,907)本年减少2,61482,6222023年12月31日(9,081)(28)(9,109)账面价值2023年1月1日9,847469,8932023年12月31日10,0776710,144原值2022年1月1日17,6776417,741本年增加2,944162,960本年减少(1,975)(9)(1,984)2022年12月31日18,6467118,717累计折旧2022年1月1日(6,981)(24)(7,005)本年增加(3,067)(8)(3,075)本年减少1,24971,2562022年12月31日(8,799)(25)(8,824)账面价值2022年1月1日10,6964010,7362022年12月31日9,847469,893
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）13 租赁合同（续）
13.1
使用权资产（续）本行
房屋及建筑物
经营设备
及其他合计原值2023年1月1日18,2106918,279本年增加3,582323,614本年减少(3,301)(9)(3,310)
2023年12月31日18,4919218,583累计折旧2023年1月1日(8,635)(24)(8,659)本年增加(2,802)(11)(2,813)本年减少2,65982,6672023年12月31日(8,778)(27)(8,805)账面价值2023年1月1日9,575459,620
2023年12月31日9,713659,778原值2022年1月1日17,3876317,450本年增加2,795152,810本年减少(1,972)(9)(1,981)2022年12月31日18,2106918,279累计折旧2022年1月1日(6,907)(23)(6,930)本年增加(3,121)(8)(3,129)本年减少1,39371,4002022年12月31日(8,635)(24)(8,659)账面价值2022年1月1日10,4804010,5202022年12月31日9,575459,620
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）13 租赁合同（续）
13.2
租赁负债
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日租赁负债9,5609,4269,1909,148于2023年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币1.13亿元（于2022年12月31日：人民币0.71亿元）。
14 递延所得税资产和负债
14.1
递延税项
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日递延所得税资产54,59255,70151,81553,037递延所得税负债(214)(236)––净额54,37855,46551,81553,037
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
14 递延所得税资产和负债（续）
14.2
抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异本集团2023年12月31日2022年12月31日
递延所得税项
可抵扣/（应纳税）暂时性差异
递延所得税项
可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产资产减值准备50,886203,54551,775207,280应付职工薪酬3,48813,9523,50214,009衍生金融工具估值损失7,24428,9758,16832,674以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产估值损失2721,0888023,209以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产估值损失2,0628,2472,0998,394租赁负债2,3879,5682,3559,444其他1,0694,2843631,477递延所得税资产小计67,408269,65969,064276,487递延所得税负债衍生金融工具估值收益(5,895)(23,578)(7,989)(31,958)以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产估值收益
(920)(3,681)
(779)(3,117)
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产估值收益(3,508)(14,112)(2,156)(8,866)使用权资产(2,533)(10,152)(2,472)(9,911)其他
(174)(640)
(203)(815)
递延所得税负债小计(13,030)(52,163)(13,599)(54,667)递延所得税资产净额54,378217,49655,465221,820
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）14 递延所得税资产和负债（续）
14.2
抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异（续）本行2023年12月31日2022年12月31日
递延所得税项
可抵扣/（应纳税）暂时性差异
递延所得税项
可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产资产减值准备48,505194,01949,535198,141应付职工薪酬3,44813,7903,45613,825衍生金融工具估值损失7,24428,9758,16832,674以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产估值损失2621,0487963,184以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产估值损失2,0608,2412,0918,364租赁负债2,2979,1902,2879,148其他7252,900––递延所得税资产小计64,541258,16366,333265,336递延所得税负债衍生金融工具估值收益(5,895)(23,578)(7,989)(31,958)以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产估值收益
(920)(3,681)
(779)(3,117)
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产估值收益(3,466)(13,866)(2,123)(8,491)使用权资产(2,445)(9,778)(2,405)(9,620)递延所得税负债小计(12,726)(50,903)(13,296)(53,186)递延所得税资产净额51,815207,26053,037212,150
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
14 递延所得税资产和负债（续）
14.3
抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债的变动本集团
资产减值准备
公允价值变动其他
递延所得税
资产合计
递延所得税负债合计2023年1月1日51,77511,0696,22069,064(13,599)计入当期损益
(889)(961)724(1,126)710
计入其他综合收益–(530)–(530)(141)2023年12月31日50,8869,5786,94467,408(13,030)2022年1月1日49,5217,0906,10462,715(11,058)计入当期损益2,2543,2831165,653(2,083)计入其他综合收益–696–696(458)
2022年12月31日51,77511,0696,22069,064(13,599)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
14 递延所得税资产和负债（续）
14.3
抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债的变动（续）
本行
资产减值准备
公允价值变动其他
递延所得税资产合计
递延所得税
负债合计2023年1月1日49,53511,0555,74366,333(13,296)计入当期损益(1,030)(955)727(1,258)711计入其他综合收益–(534)–(534)(141)2023年12月31日48,5059,5666,47064,541(12,726)
2022年1月1日47,0447,0895,58759,720(10,737)计入当期损益2,4913,2761565,923(2,100)计入其他综合收益–690–690(459)2022年12月31日49,53511,0555,74366,333(13,296)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
15 其他资产
本集团本行
2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日应收利息(1)7,4997,2747,4967,284应收待结算及清算款项6,6536,4015,3905,865其他应收债权及垫款5,7994,7152,7342,725预付租赁资产购置款(2)5,4725,263––抵债资产(3)5,2995,4792,0563,841应收手续费及佣金收入3,1474,1532,8123,869长期待摊费用(4)3,0872,6451,8081,597投资性房地产2,9693,006––预付款项2,7371,8552,0451,231研发工程2,3281,2472,3281,247应收诉讼费1,2431,2771,1751,249继续涉入资产1,0381,0381,0381,038应收资产转让款
––商誉(5)
––应收经营租赁租金
––其他4,7604,4403,1873,435小计53,01149,39832,06933,381减：减值准备 －抵债资产(752)(959)(687)(899) －其他(4,255)(3,632)(3,449)(2,934)合计48,00444,80727,93329,548
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）15 其他资产（续）
(1) 本集团按照《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》的要求，基于实际利率法计提的金
融工具于资产负债表日的利息，反映在相应金融工具中；相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收取的利息，列示在其他资产。
(2) 预付租赁资产购置款是本集团为购置融资租赁和经营租赁资产而预先支付的款项。
(3) 抵债资产主要为房屋、土地使用权及运输工具。2023年度，本集团共处置抵债资产成本合计人民币
23.39亿元（2022年度：人民币14.26亿元）。
(4) 长期待摊费用
本集团
2023年1月1日本年增加本年减少
2023年12月31日
经营租赁固定资产改良支出1,232623(563)1,292融资租赁业务项目管理支出8921,115(1,166)841其他521693(260)954小计2,6452,431(1,989)3,087本集团
2022年1月1日本年增加本年减少
2022年12月31日经营租赁固定资产改良支出1,275519(562)1,232融资租赁业务项目管理支出2801,183(571)892其他306424(209)521小计1,8612,126(1,342)2,645
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
15 其他资产（续）
(4) 长期待摊费用
（续）
本行
2023年1月1日本年增加本年减少
2023年12月31日
经营租赁固定资产改良支出1,214606(579)1,241
其他383390(206)567小计1,597996(785)1,808本行
2022年1月1日本年增加本年减少
2022年12月31日经营租赁固定资产改良支出1,235559(580)1,214其他254260(131)383小计1,489819(711)1,597
(5) 本集团商誉主要来自子公司民银国际，分析如下：
2023年2022年年初余额
汇率变动
年末余额
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未对商誉计提减值准备。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
16 资产减值准备
本集团2023年
附注八
年初账面余额
本年净（回拨）/计提
本年核销
及转出其他
年末账面余额
存放同业及其他金融机构款项28(6)–24拆出资金31,862223(572)–1,513买入返售金融资产528(2)––26发放贷款和垫款698,86839,816(48,806)7,56697,444金融投资713,1134,263(4,100)(890)12,386长期应收款83,4811,184(2,039)1532,779
固定资产1059441–(112)523在建工程1170342–1413
其他资产154,5911,997(1,583)25,007合计122,61547,858(57,100)6,722120,095
2022年附注八
年初账面余额
本年净计提
本年核销及转出其他
年末账面余额存放同业及其他金融机构款项281–(1)8拆出资金31,589271–21,862买入返售金融资产5208––28发放贷款和垫款6105,10841,695(53,919)5,98498,868金融投资717,1994,408(9,362)86813,113长期应收款84,1631,900(2,652)703,481固定资产1050344–47594在建工程11–70––70其他资产154,0641,043(553)374,591合计132,65449,440(66,486)7,007122,615
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
16 资产减值准备（续）
本行2023年
附注八
年初账面余额
本年净（回拨）/计提
本年核销
及转出其他
年末账面余额存放同业及其他金融机构款项22(1)––1拆出资金31,862223(572)–1,513买入返售金融资产5–1––1发放贷款和垫款697,94539,708(48,679)7,50496,478金融投资712,2923,762(4,068)(884)11,102其他资产153,8331,720(1,417)–4,136合计115,93445,413(54,736)6,620113,231
2022年附注八
年初账面余额
本年净
计提
本年核销
及转出其他
年末账面余额存放同业及其他金融机构款项211––2拆出资金31,589271–21,862买入返售金融资产5–––––发放贷款和垫款6104,19441,630(53,820)5,94197,945金融投资717,0073,698(9,245)83212,292其他资产153,482777(426)–3,833合计126,27346,377(63,491)6,775115,934
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
17 同业及其他金融机构存放款项
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日中国内地 －银行60,860148,69564,947151,722 －非银行金融机构1,042,5461,190,4891,062,4631,198,966中国境外 －银行
－非银行金融机构27,38437,32727,93437,913小计1,131,1061,376,8341,155,6601,388,924应计利息5,5165,9735,5765,991合计1,136,6221,382,8071,161,2361,394,915
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
18 拆入资金
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日中国内地 －银行47,17047,41141,65143,308 －非银行金融机构1,79110,121
1,698中国境外 －银行55,51538,29455,51538,294小计104,47695,82697,95783,300应计利息
合计105,43796,23498,89683,630
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日与贵金属相关的金融负债2,3201,6452,3201,645指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债(1)33,475–––其他
––合计35,8271,9152,3201,645
(1) 于2023年12月31日，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为纳入合并范围的结构
化主体中除本集团外的其他各方持有的份额。2023年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值未发生由于本集团信用风险变化导致的重大变动。20 向其他金融机构借款
本集团
2023年12月31日
2022年12月31日信用借款100,22488,333附担保物的借款 －抵质押借款14,72216,323小计114,946104,656应计利息
合计115,715105,229于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团向其他金融机构借款对应的抵质押物主要为固定资产和长期应收款等，上述抵质押物信息已包括在作为担保物的资产（附注十、3.1)的披露中。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
21 卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按标的资产类别列示：
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日债券132,51055,617108,86143,690再贴现票据58,27148,16358,27148,163小计190,781103,780167,13291,853应计利息
合计191,133104,140167,35892,095
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
22 吸收存款
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日活期存款 －公司1,024,8281,014,1331,015,4821,004,714 －个人295,892289,671294,122287,959定期存款（含通知存款） －公司2,044,1031,952,2422,038,9381,946,421 －个人910,695730,873891,397714,102发行存款证4,9764,1594,9764,159汇出及应解汇款2,5092,4492,5032,439小计4,283,0033,993,5274,247,4183,959,794应计利息70,27858,06569,39957,177合计4,353,2814,051,5924,316,8174,016,971以上吸收存款中包括的保证金存款列示如下：
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日承兑汇票保证金209,868184,557209,860184,553开出信用证及保函保证金24,31316,42924,31116,417其他保证金33,55349,23433,47349,113合计267,734250,220267,644250,083
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
23 应付职工薪酬
本集团2023年
1月1日本年增加本年减少
2023年12月31日
短期薪酬 －工资、奖金、津贴和补贴13,76624,063(24,035)13,794 －职工福利费–1,662(1,662)– －社会保险(i)及企业补充保险1761,615(1,658)133 －住房公积金1291,760(1,763)126 －工会经费和职工教育经费41548(547)42小计14,11229,648(29,665)14,095离职后福利－设定提存计划 －基本养老金1592,054(2,049)164 －失业保险费2163(63)21 －企业年金(ii)122716(679)159小计3022,833(2,791)344合计14,41432,481(32,456)14,439
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）23 应付职工薪酬（续）
本集团2022年1月1日本年增加本年减少
2022年12月31日短期薪酬 －工资、奖金、津贴和补贴12,39524,691(23,320)13,766 －职工福利费–1,403(1,403)– －社会保险(i)及企业补充保险1601,077(1,061)176 －住房公积金981,520(1,489)129 －工会经费和职工教育经费40553(552)41小计12,69329,244(27,825)14,112离职后福利－设定提存计划 －基本养老金1241,764(1,729)159 －失业保险费1959(57)21 －企业年金(ii)71650(599)122小计2142,473(2,385)302合计12,90731,717(30,210)14,414
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）23 应付职工薪酬（续）
本行2023年
1月1日本年增加本年减少
2023年12月31日
短期薪酬 －工资、奖金、津贴和补贴13,23522,921(22,943)13,213 －职工福利费–1,573(1,573)– －社会保险(i)及企业补充保险1641,566(1,612)118 －住房公积金1291,699(1,702)126 －工会经费和职工教育经费7527(523)11小计13,53528,286(28,353)13,468离职后福利－设定提存计划 －基本养老金1571,977(1,973)161 －失业保险费2160(60)21 －企业年金(ii)112691(663)140小计2902,728(2,696)322合计13,82531,014(31,049)13,790
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
23 应付职工薪酬（续）
本行2022年1月1日本年增加本年减少
2022年12月31日短期薪酬 －工资、奖金、津贴和补贴11,87323,651(22,289)13,235 －职工福利费–1,329(1,329)– －社会保险(i)及企业补充保险1511,032(1,019)164 －住房公积金981,469(1,438)129 －工会经费和职工教育经费10535(538)7小计12,13228,016(26,613)13,535离职后福利－设定提存计划 －基本养老金1231,697(1,663)157 －失业保险费1955(53)21 －企业年金(ii)62635(585)112小计2042,387(2,301)290合计12,33630,403(28,914)13,825
(i) 社会保险包括：医疗保险、生育保险及工伤保险。(ii) 2023年，本行及部分附属机构的企业年金年供款按员工年度工资总额的3%计算（2022年：3%)。本集团对香港员工按照当地法规规定的供款比率设立了设定提存计划。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
24 应交税费
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日企业所得税1,3925,040
4,308增值税2,7062,9672,6382,928其他1,0681,072
合计5,1669,0794,5048,129
25 预计负债
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日信用承诺减值准备(1)1,2121,8441,2121,844预计诉讼损失
其他
合计1,7872,4561,7872,455
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
25 预计负债（续）
(1) 信用承诺减值准备变动情况
本集团及本行2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(1,424)(344)(76)(1,844)转移：
转移至阶段一
(104)8915– 转移至阶段二28(31)3– 转移至阶段三1597(112)–本年净回拨420431696322023年12月31日(1,065)(146)(1)(1,212)
2022年阶段一阶段二阶段三合计2022年1月1日(1,227)(524)(83)(1,834)转移：
转移至阶段一(133)10924– 转移至阶段二29(33)4– 转移至阶段三1284(96)–本年净（计提）/回拨(102)2075(7)其他(3)––(3)2022年12月31日(1,424)(344)(76)(1,844)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
26 应付债券
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日应付同业存单474,754446,888475,011446,888应付一般金融债券(1)105,57799,99299,99399,992应付二级资本债券(2)89,99289,99189,99289,991应付中短期票据(3)1,9967,6581,9967,658小计672,319644,529666,992644,529应计利息3,5073,5783,3993,578合计675,826648,107670,391648,1072023年及2022年，本集团未发生债券本息逾期或其他违约事项。上述债券未设任何担保。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
26 应付债券（续）
(1) 应付一般金融债券
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日2023年3年期固定利率债券(i)19,997–19,997–2023年3年期固定利率债券(ii)1,596–––2023年3年期固定利率债券(iii)1,595–––2023年3年期固定利率债券(iv)2,393–––2022年3年期固定利率债券(v)19,99919,99819,99919,9982021年3年期固定利率债券(vi)29,99829,99729,99829,9972021年3年期固定利率债券(vii)29,99929,99729,99929,9972020年3年期固定利率债券(viii)–20,000–20,000合计105,57799,99299,99399,992
(i) 2023年5月18日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币200亿元，票面利率2.68%。(ii) 2023年3月20日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币20亿元，票面利率3.40%。本支债券由民生金融租赁
股份有限公司发行，民生银行认购4亿元。(iii) 2023年5月25日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币20亿，票面利率3.27%。本支债券由民生金融租赁股
份有限公司发行，民生银行认购4亿元。(iv) 2023年7月25日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币30亿，票面利率3.19%。本支债券由民生金融租赁股
份有限公司发行，民生银行认购6亿元。(v) 2022年4月7日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币200亿元，票面利率2.95%。(vi) 2021年12月8日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币300亿元，票面利率3.02%。(vii) 2021年11月10日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币300亿元，票面利率3.02%。(viii) 2020年3月18日发行3年期固定利率金融债券，票面金额人民币200亿元，票面利率2.75%。本行已于2023年3月20日
将其全部兑付。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
26 应付债券（续）
(2) 应付二级资本债券
本集团及本行2023年12月31日
2022年12月31日2020年10年期固定利率债券(i)49,99649,9962019年第一期10年期固定利率债券(ii)39,99639,995合计89,99289,991(i) 2020年6月24日发行10年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币500亿元，票面利率3.75%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。(ii) 2019年2月27日发行10年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币400亿元，票面利率4.48%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
26 应付债券（续）
(3) 应付中短期票据
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日2023年2年期中期票据(i)1,996–1,996–2020年3年期中期票据(ii)–3,480–3,4802018年5年期中期票据(iii)–4,178–4,178合计1,9967,6581,9967,658
(i) 2023年1月10日发行2年期中期票据，票面金额人民币20亿元，票面利率3.15%。(ii) 2020年10月22日发行3年期中期票据，票面金额5亿美元，浮动利率计息。本行已于2023年10月22日将其全部兑付。(iii) 2018年3月9日发行5年期中期票据，票面金额6亿美元，票面利率为5.77%，本行已于2023年3月9日将其全部兑付。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
27 其他负债
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日待清算应付款项15,38016,13414,60115,593租赁预收及暂收款项7,9187,225––待转销项税2,7402,2112,0841,452应付票据2,1384,679––预提费用1,693
1,614
应付租赁公司款项1,3781,334––继续涉入负债1,0381,0381,0381,038应付长期资产购置款
递延手续费及佣金收入
代收代付业务
其他3,2165,2083,0304,235合计36,42739,74823,28524,181
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）28 股本
本集团及本行
2023年12月31日
2022年12月31日境内上市人民币普通股（A股）35,46235,462境外上市外资普通股（H股）8,3208,320合计43,78243,782本行发行的所有A股和H股均为普通股，每股面值人民币1元，享有同等权益。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
29 优先股
29.1
期末发行在外的优先股情况表
发行时间会计分类
初始股息率发行价格
数量（百万股）原币
折合人民币到期日转股条件转换情况境内优先股
2019年10月15日权益工具4.38%100人民币元/股20020,00020,000永久存续强制转股无募集资金合计20,000减：发行费用(25)账面价值19,975
29.2
境内优先股主要条款
(1) 股息
非公开发行的境内优先股采用可分阶段调整的股息率，以5年为一个股息率调整期，在一个股息率调整期内以约定的相同股息率支付股息。首个股息率调整期的股息率将通过询价方式确定。境内优先股票面股息率不高于本行最近两个会计年度的加权平均净资产收益率。票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，固定溢价为发行时确定的股息率扣除发行时的基准利率。股息每年支付一次。
(2) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分配股息，境内优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前。为满足其他一级资本工具合格标准的监管要求，本行有权取消部分或全部优先股派息，且不构成违约事件。若取消全部或部分本期优先股股利，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。
(3) 股息制动机制
除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东分红。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
29 优先股（续）
29.2
境内优先股主要条款（续）
(4) 清偿顺序及清算方法
境内非公开发行的优先股股东优先于普通股东分配本行剩余财产，但受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务（包括但不限于次级债、混合资本债券、二级资本工具）之后。
(5) 强制转股条件
本行核心一级资本充足率降至5.125%（或以下），则境内优先股将全额或部分转为A股普通股，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，所有的优先股按比例以同等条件转股。
在以下两种情形中较早者发生时，则境内优先股将全额转为A股普通股：(1)国务院银行业监督管理机构认定若不进行转股，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
(6) 赎回条款
经国务院银行业监督管理机构事先批准，本行在下列情形下可行使赎回权：(1)使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回优先股，同时本行收入能力具备可持续性；(2)或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于国务院银行业监督管理机构规定的监管资本要求。赎回价格为票面金额与当期已决议支付但尚未支付的股息之和。
本行有权自发行日（即2019年10月15日）后期满5年之日起，于每年的优先股派息日全部或部分赎回境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。在部分赎回情形下，所有的境内优先股按比例以同等条件赎回。
(7) 股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。优先股股东优先于普通股股东分配股息。
境内优先股的股息以现金方式支付，每年支付一次。计息起始日为优先股投资者缴款截止日（2019年10月18日）。派息日为优先股投资者缴款截止日起每满一年的当日，如遇中国法定节假日或休息日，则顺延至下一交易日，顺延期间应付股息不另计利息。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
29 优先股（续）
29.3
发行在外的优先股变动情况表发行在外金融工具2023年1月1日本年变动2023年12月31日
数量（百万股）账面价值
数量（百万股）账面价值
数量（百万股）账面价值境内优先股20019,975––20019,975发行在外金融工具2022年1月1日本年变动2022年12月31日数量（百万股）账面价值
数量（百万股）账面价值
数量（百万股）账面价值境内优先股20019,975––20019,975
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
30 永续债
30.1
期末发行在外的永续债情况表
发行在外金融工具发行时间会计分类
初始利息率发行价格
数量（百万张）原币折合人民币到期日转股条件转换情况2019年无固定期限 资本债券
2019年5月30日权益工具4.85%100元/张40040,00040,000永久存续无无募集资金合计40,000减：发行费用(7)账面价值39,9932021年第一期无固 定期限资本债券
2021年4月19日权益工具4.30%100元/张30030,00030,000永久存续无无募集资金合计30,000减：发行费用(4)账面价值29,9962022年第一期无固 定期限资本债券
2022年6月14日权益工具4.20%100元/张505,0005,000永久存续无无
募集资金合计5,000减：发行费用(2)
账面价值4,998合计74,987
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
30 永续债（续）
30.2
主要条款
(1) 发行规模
2019年无固定期限资本债券发行规模为人民币400亿元。2021年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币300亿元。2022年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币50亿元。
(2) 债券期限
债券的存续期与发行人持续经营存续期一致。
(3) 票面利率
债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记建档、集中配售的方式确定。
债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为债券申购文件公告日前5个交易日（不含当日）中国债券信息网或中央国债登记结算有限责任公司（以下简称“中央结算公司”)认可的其他网站公布的中债国债到期收益率曲线5年期品种到期收益率的算术平均值（四舍五入计算到
0.01%)。固定利差为债券发行时确定的票面利率扣除债券发行时的基准利率，固定利差一经确定
不再调整。
(4) 发行人有条件赎回权
债券发行设置发行人有条件赎回条款。发行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回债券。在债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回债券。
(5) 受偿顺序
债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。如《中华人民共和国破产法》后续修订或相关法律法规对发行人适用的债务受偿顺序另行约定的，以相关法律法规规定为准。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）30 永续债（续）
30.2
主要条款（续）
(6) 利息发放
发行人有权取消全部或部分债券派息，且不构成违约事件。发行人在行使该项权利时将充分考虑债券持有人的利益。发行人可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他限制。若取消全部或部分债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。债券不含有利率跳升机制及其他赎回激励。
(7) 回售
投资者不得回售债券。31 归属于权益工具持有者的相关信息
本行发行的优先股及永续债分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。依据原银保监会相关规定，本行发行的优先股及永续债符合合格其他一级资本工具的标准。归属于权益工具持有者的权益
2023年2022年12月31日12月31日归属于本行所有者的权益624,602599,928 归属于本行普通股持有者的权益529,640504,966 归属于本行其他权益持有者的权益94,96294,962归属于少数股东的权益13,19912,886 归属于普通股少数股东的权益13,19912,886
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
32 资本公积本集团2023年
1月1日本年增加本年减少
2023年12月31日
股本溢价57,880––57,880
其他资本公积269––269
合计58,149––58,1492022年1月1日本年增加本年减少
2022年12月31日股本溢价57,880––57,880其他资本公积269––269合计58,149––58,149本行2023年
1月1日本年增加本年减少
2023年12月31日
股本溢价57,880––57,8802022年1月1日本年增加本年减少
2022年12月31日股本溢价57,880––57,880
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）33 盈余公积、一般风险准备及未分配利润
33.1
盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会决议，本行按企业会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积的累计额达到本行股本的50%时，本行继续按照当期净利润的10%提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。本集团及本行在2023年度提取法定盈余公积人民币35.29亿元（2022年：提取法定盈余公积人民币
34.33亿元）。
33.2
一般风险准备
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号），在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补本行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。
一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。
本集团在2023年度计提一般风险准备人民币47.43亿元（2022年：人民币34.81亿元）。
本行在2023年度计提一般风险准备人民币43.79亿元（2022年：人民币16.33亿元）。
33.3
未分配利润
于2023年12月31日，本集团未分配利润中包含归属于本行子公司的盈余公积余额人民币9.93亿元（2022年12月31日：人民币8.48亿元）。以上未分配利润中包含的归属于本行子公司的盈余公积余额不
能进行利润分配。
34 少数股东权益
于2023年12月31日，归属于各子公司少数股东的权益为人民币131.99亿元（2022年12月31日：人民币128.86亿元）。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
35 股利分配/永续债利息普通股股利
根据2024年3月28日召开的董事会会议通过的2023年股利分配方案，本次利润分配向股权登记日登记在册的A股股东和H股股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币2.16元（含税）。以本行截至2023年12月31日已发行股份437.82亿股计算，现金股利总额共计人民币94.57亿元（含税）。该方案尚待本行股东大会审议通过。
根据2023年6月9日召开的本行2022年度股东大会审议通过的2022年股利分配方案，本次利润分配向股权登记日登记在册的A股股东和H股股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币2.14元（含税）。以本行本次分红派息股权登记日已发行股份437.82亿股计算，现金股利总额共计人民币93.69亿元(含税)。优先股股息
根据2023年8月30日董事会会议通过的境内优先股股息分配决议，按照境内优先股条款和条件确定的第一个股息率重置日前的初始年股息率4.38%（含税）计算，发放股息共计人民币8.76亿元（含税），股息支付日为2023年10月18日。
根据2022年8月26日董事会会议通过的境内优先股股息分配决议，按照境内优先股条款和条件确定的第一个股息率重置日前的初始年股息率4.38%（含税）计算，发放股息共计人民币8.76亿元（含税），股息支付日为2022年10月18日。永续债利息
于2023年6月4日，本行宣告发放2022年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.20%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币2.10亿元（含税）。
于2023年6月2日，本行宣告发放2019年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.85%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币19.40亿元（含税）。
于2023年4月10日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.30%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币12.90亿元（含税）。
于2022年5月23日，本行宣告发放2019年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.85%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币19.40亿元（含税）。
于2022年4月11日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.30%（含税）计算，确认发放的永续债利息为人民币12.90亿元（含税）。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
36 利息净收入
本集团本行2023年2022年2023年2022年利息收入 发放贷款和垫款186,571186,386185,213184,958 其中：公司贷款和垫款94,86087,09194,62886,797 个人贷款和垫款86,97593,06185,84991,930 票据贴现4,7366,2344,7366,231 金融投资59,15556,44758,49755,371 其中：以摊余成本计量的金融资产46,59843,67346,62143,662 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产12,55712,77411,87611,709 长期应收款6,9926,799–– 拆出资金6,5415,7427,7276,765 存放中央银行款项4,8865,0344,8554,926 买入返售金融资产1,6201,9701,6201,966 存放同业及其他金融机构款项1,361
小计267,126262,937258,841254,289利息支出 吸收存款(98,301)(93,254)(97,555)(92,554) 同业及其他金融机构存放款项(32,400)(28,953)(32,651)(28,660) 应付债券(16,795)(20,118)(16,691)(20,118) 向中央银行借款(5,195)(6,651)(5,185)(6,635) 向其他金融机构借款(4,486)(3,391)–– 卖出回购金融资产款(2,965)(1,466)(2,536)(1,153) 拆入资金(4,223)(1,255)(3,853)(980) 租赁负债(330)(386)(320)(377)小计(164,695)(155,474)(158,791)(150,477)利息净收入102,431107,463100,050103,812其中：已减值贷款利息收入1,5171,0911,5171,091
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
37 手续费及佣金净收入
本集团本行2023年2022年2023年2022年手续费及佣金收入 银行卡服务手续费11,02910,90911,02810,908 代理业务手续费5,8885,4696,7564,809 托管及其他受托业务佣金4,8555,9601,8795,616 结算与清算手续费1,9681,6191,9681,620 信用承诺手续费及佣金1,0851,2071,0851,207 其他
小计25,47625,47023,27824,313手续费及佣金支出(6,240)(5,196)(6,082)(6,215)手续费及佣金净收入19,23620,27417,19618,09838 投资收益
本集团本行2023年2022年2023年2022年以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产7,2148,1067,3107,927衍生金融工具1,349
1,344
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产1,2941,627
1,630以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的贷款
以摊余成本计量的金融资产1,7952,2021,7882,201股利收入
贵金属2,8851,8022,8851,802其他
–––合计16,13414,90815,59614,889
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
39 其他收益
本集团本行
2023年2022年2023年2022年政府补助
其他
合计
40 公允价值变动收益
本集团本行2023年2022年2023年2022年以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具(92)(7,279)
(6,819)衍生金融工具(2,634)(810)(2,632)(813)
合计(2,726)(8,089)(2,229)(7,632)41 其他业务收入和其他业务成本其他业务收入
本集团本行2023年2022年2023年2022年经营租赁收入4,0434,436––其他1,059
合计5,1025,102
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）41 其他业务收入和其他业务成本（续）其他业务成本
本集团本行2023年2022年2023年2022年经营租赁成本2,5932,505––其他
合计3,1973,007
42 税金及附加
本集团本行2023年2022年2023年2022年城市维护建设税
教育费附加
其他
合计1,9731,8731,8311,759
43 业务及管理费
本集团本行2023年2022年2023年2022年职工薪酬费用 －短期职工薪酬29,37229,00428,01027,776 －离职后福利－设定提存计划2,8042,4512,6992,365折旧和摊销费用6,3465,8966,2395,808短期和低价值租赁及物业管理费1,035
业务/办公费用及其他11,27712,46610,69711,785
合计50,83450,72948,60348,577
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）44 信用减值损失
本集团本行2023年2022年2023年2022年发放贷款和垫款39,81641,69539,70841,630以摊余成本计量的金融资产3,8434,0383,6693,900以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产
(202)长期应收款1,1841,900––其他应收款项
其他(413)
(410)
合计45,70748,76243,68345,813
45 其他资产减值损失
本集团本行2023年2022年2023年2022年抵债资产1,090
1,085
其他
–合计1,519
1,097
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）46 所得税费用
本集团本行2023年2022年2023年2022年当期所得税费用
4,963–4,299递延所得税费用（附注八、14)
(3,570)
(3,823)合计1,3721,393
本集团本行2023年2022年2023年2022年税前利润37,35837,17035,83834,803按照25%所得税税率计算 的所得税9,3409,2938,9608,701免税收入的影响(1)(10,095)(9,445)(10,041)(9,397)不可抵扣支出的影响(2)2,6012,6092,5902,603永续债利息支出的影响(860)(808)(860)(808)汇算清缴差异及其他
(256)(102)(623)所得税费用1,3721,393
(1) 免税收入主要为免税国债、地方政府债券利息收入及基金分红。
(2) 主要包含本集团不可税前抵扣的核销损失，及超出税前可抵扣限额的业务招待费、存款保险费等的税务影响。
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
47 其他综合收益
本集团本行2023年2022年2023年2022年不能重分类至损益的项目：
指定以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的非交易性权益工具 的公允价值变动
2,245
2,636以后将重分类至损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产 公允价值变动4,260(1,249)4,469(243) 信用减值准备(248)(974)(536)(1,439) 转入当期损益金额(1)(1,460)(2,040)(1,585)(2,284)减：所得税(715)
(716)
小计2,494(1,781)2,203(1,097)现金流量套期损益的有效部分(24)
(24)
减：所得税
(2)
(2)小计(18)
(18)
外币报表折算差额
(44)(35)归属于本行股东的其他综合收益税后净额2,542(1,126)2,141(1,124)归属于少数股东的其他综合收益税后净额
––合计2,732(846)2,141(1,124)
(1) 转入当期损益金额，是指因处置而转入当期损益。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）47 其他综合收益（续）本集团归属于本行股东的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
现金流量套期损益
外币报表折算差额小计
少数股东其他综合
收益合计
2023年1月1日余额(1,079)1466(612)184(428)
本年变动2,586(18)662,6341902,8242023年12月31日余额1,507(17)5322,0223742,3962022年1月1日余额573(7)(181)385(96)289本年变动(1,652)8647(997)280(717)2022年12月31日余额(1,079)1466(612)184(428)
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
47 其他综合收益（续）本行以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产
现金流量套期损益
外币报表折算差额小计2023年1月1日余额
(347)1(92)(438)
本年变动2,199(18)(44)2,1372023年12月31日余额1,852(17)(136)1,6992022年1月1日余额750(7)(57)686本年变动(1,097)8(35)(1,124)2022年12月31日余额(347)1(92)(438)
48 每股收益
基本每股收益以归属于本行普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。稀释每股收益以调整后归属于本行普通股股东的净利润除以调整后的本行发行在外普通股加权平均数计算。
2019年度、2021年度及2022年度，本行发行了非累积优先股和非累积永续债，其具体条款分别于附注
八、29优先股和附注八、30永续债中予以披露。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于2023年12月31日及2022年12月31日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2023年度及2022年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）48 每股收益（续）
2023年2022年归属于本行股东的净利润35,82335,269 减：归属于本行其他权益持有者的净利润(4,316)(4,106)归属于本行普通股股东的净利润31,50731,163发行在外普通股的加权平均数（百万股）43,78243,782基本/稀释每股收益（人民币元）
0.72
0.71
49 现金流量表附注
49.1
将净利润调节为经营活动现金流量
本集团2023年2022年净利润35,98635,777 加：信用减值损失45,70748,762 其他资产减值损失1,519
折旧与摊销8,3147,805 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(51)(124) 公允价值变动损益2,7268,089 非经营活动产生的利息净收入(42,030)(35,943) 投资收益(9,061)(9,707) 递延所得税资产减少/（增加）
(3,570) 经营性应收项目的增加(336,820)(226,459) 经营性应付项目的增加366,970340,958经营活动产生的现金流量净额73,676166,273
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）49 现金流量表附注（续）
49.1
将净利润调节为经营活动现金流量（续）
本行2023年2022年净利润35,29134,327 加：信用减值损失43,68345,813 其他资产减值损失1,097
折旧与摊销6,2395,808 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
公允价值变动损益2,2297,632 非经营活动产生的利息净收入(41,486)(34,876) 投资收益(8,341)(9,867) 递延所得税资产减少╱（增加）
(3,823) 经营性应收项目的增加(253,255)(225,725) 经营性应付项目的增加332,466346,939经营活动产生的现金流量净额118,512166,821
49.2
现金及现金等价物净变动情况
本集团本行2023年2022年2023年2022年现金及现金等价物年末余额237,336128,305230,046119,411 减：现金及现金等价物年初余额(128,305)(163,418)(119,411)(152,228)现金及现金等价物净增加额109,031(35,113)110,635(32,817)
2023年年度报告
??
八 财务报表主要项目附注（续）
49 现金流量表附注（续）
49.3
现金及现金等价物
列示于本集团及本行现金流量表中的现金及现金等价物包括：
本集团2023年12月31日
2022年12月31日库存现金（附注八、1)7,0026,983存放中央银行超额存款准备金（附注八、1)90,70519,301存放同业及其他金融机构活期款项109,92580,922原始到期日不超过三个月的：
－存放同业及其他金融机构定期款项4,3471,999 －拆出资金25,35719,100合计237,336128,305本行2023年12月31日
2022年12月31日库存现金（附注八、1)6,8486,752存放中央银行超额存款准备金（附注八、1)89,77918,246存放同业及其他金融机构活期款项95,18768,298原始到期日不超过三个月的：
－存放同业及其他金融机构定期款项–
－拆出资金38,23226,065合计230,046119,411
中国民生银行股份有限公司
??
八 财务报表主要项目附注（续）
50 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主体，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
50.1
信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持
证券。本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷资产。2023年度，本集团已转出信贷资产账面原值为人民币105.24亿元（2022年度：人民币82.52亿
元），上述信贷资产已完全终止确认。
50.2
不良金融资产转让
2023年度，本集团通过向第三方转让方式共处置不良金融资产账面原值人民币289.82亿元（2022
年度：人民币265.33亿元）。本集团转移了该等不良金融资产的绝大部分风险和报酬，因此对该等转让
的不良金融资产进行了终止确认。
50.3
证券借出交易于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担
保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本
集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于2023年12月31日，本
集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币454.83亿元（2022年12月31日：人民币100.70亿
元）。
2023年年度报告
??
九 分部报告
本集团在重点业务领域和地区开展经营活动。分部的资产、负债、收入、支出以本集团会计政策和内部核算规则为基础计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及按照合理规则分配至各分部的相关项目。
作为资产负债管理的一部分，本集团的资金通过总行司库在各个分部间进行分配，内部转移定价机制以市场利率为基准，按照内部资金池模式确定转移价格。相关内部交易的影响在编制合并报表时已抵销。分部资本性支出是指在报告期内购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。1 业务分部(1)对公业务向公司类客户、政府机构类客户和金融机构类客户提供金融产品和服务，主要包括对公
存贷款服务、投资业务、同业资金业务、金融市场业务及各类对公中间业务等。
(2)零售业务向个人以及小微客户提供金融产品和服务，主要包括个人及小微存贷款服务、信用卡及
借记卡服务、财富管理、私人银行及各类零售中间业务等。
(3)其他业务本集团因流动性管理需要进行的债券投资和货币市场业务等及其他任何不构成单独报告
分部的业务，以及附属机构业务。
中国民生银行股份有限公司
??
九 分部报告（续）1 业务分部（续）本集团2023年
对公业务零售业务其他业务合计
营业收入68,35662,32410,137140,817利息净收入51,81350,737(119)102,431
其中：分部间利息净收入／（支出）18,037(11,204)(6,833)–
手续费及佣金净收入6,09111,3181,82719,236其他收入10,4522698,42919,150营业支出(41,899)(37,651)(23,680)(103,230)营业外收支净额7(5)(231)(229)
利润总额26,46424,668(13,774)37,358
折旧和摊销3,0802,8092,4258,314资本性支出2,5502,3259,07913,954
2023年年度报告
??
九 分部报告（续）
1 业务分部（续）
本集团2023年12月31日
对公业务零售业务其他业务合计
分部资产4,746,6601,869,6301,004,0837,620,373 其中：对联营企业的投资–递延所得税资产54,592
总资产7,674,965
分部负债(4,712,506)(1,355,082)(969,362)(7,036,950)递延所得税负债(214)
总负债(7,037,164)
信用承诺734,613545,007–1,279,620
中国民生银行股份有限公司
??
九 分部报告（续）
1 业务分部（续）
本集团2022年对公业务零售业务其他业务合计营业收入68,03564,9929,449142,476利息净收入55,56352,262(362)107,463 其中：分部间利息净收入／（支出）27,497(19,504)(7,993)–手续费及佣金净收入5,93912,4451,89020,274其他收入6,5332857,92114,739营业支出(38,835)(41,927)(24,294)(105,056)营业外收支净额90(35)(305)(250)利润总额29,29023,030(15,150)37,170折旧和摊销2,8152,6902,3007,805资本性支出2,6292,5128,06213,203
2023年年度报告
??
九 分部报告（续）
1 业务分部（续）
本集团2022年12月31日对公业务零售业务其他业务合计分部资产4,406,0311,785,3351,008,6067,199,972 其中：对联营企业的投资–递延所得税资产55,701总资产7,255,673分部负债(4,822,844)(1,152,965)(666,814)(6,642,623)递延所得税负债(236)总负债(6,642,859)信用承诺737,946525,942–1,263,888
中国民生银行股份有限公司
??
九 分部报告（续）
2 地区分部
本集团主要于中国内地经营，分行遍布全国省份、自治区、直辖市，并在中国内地设有多家附属机构；本集团亦在中国香港设立分行及附属机构。
(1)总部包括总行本部、信用卡中心及总行直属机构；
(2)长江三角洲地区包括下列地区分行：上海直辖市、浙江省和江苏省；
(3)珠江三角洲地区包括下列地区分行：广东省和福建省；
(4)环渤海地区包括下列地区分行：北京直辖市、天津直辖市、山东省和河北省；
(5)东北地区包括下列地区分行：辽宁省、吉林省和黑龙江省；
(6)中部地区包括下列地区分行：山西省、河南省、湖北省、湖南省、安徽省、江西省和海南省；
(7)西部地区包括下列地区分行：重庆直辖市、四川省、云南省、陕西省、甘肃省、贵州省、青海
省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔族自治区、广西壮族自治区、内蒙古自治区和西藏自治区；
(8)境外及附属机构包括香港分行及所有附属机构。
2023年年度报告
??
九 分部报告（续）
2 地区分部（续）
2023年
2023年12月31日营业收入利润总额分部资产(i)
总部45,3918,6103,369,881
长江三角洲23,7437,5211,260,635
珠江三角洲15,4934,607758,206环渤海地区15,9633,8321,490,154东北地区1,738(2,362)154,292中部地区11,6186,240563,519西部地区14,1215,703667,749境外及附属机构12,7503,207397,135分部间抵销––(1,041,198)
集团合计140,81737,3587,620,373
中国民生银行股份有限公司
??
九 分部报告（续）
2 地区分部（续）
2022年
2022年12月31日营业收入利润总额分部资产(i)总部41,8313,6033,245,459长江三角洲23,2189,4751,231,497珠江三角洲16,3643,834684,996环渤海地区19,1148,7641,332,535东北地区2,27022169,176中部地区11,3593,905545,393西部地区15,1143,334633,344境外及附属机构13,2064,233364,375分部间抵销––(1,006,803)集团合计142,47637,1707,199,972(i) 分部资产不包括递延所得税资产。
2023年年度报告
??
十 或有事项及承诺1 信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的贷款及信用卡额度、财务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日银行承兑汇票476,334495,920476,334495,912开出保函130,996134,395130,992134,389开出信用证107,03082,175107,03082,175未使用的信用卡额度514,685489,137514,685489,137不可撤销信用承诺 －原到期日在1年以内33,94340,93833,94340,938 －原到期日在1年或以上16,63221,32314,66821,323
合计1,279,6201,263,8881,277,6521,263,874
表外资产信用损失计提情况详见附注八、25。
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日信用风险加权金额368,187359,477367,155359,412
中国民生银行股份有限公司
??
十 或有事项及承诺（续）2 资本性支出承诺
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日已签约但尚未支付13,33925,3393,2873,961
3 担保物
3.1 作为担保物的资产
被用作向其他金融机构借款、卖出回购、向中央银行借款、衍生交易及贵金属交易等业务的担保物的资产账面价值如下：
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日存放同业及其他金融机构款项5,2243,3944,6863,056发放贷款和垫款2,062195,2372,062195,237贴现票据58,68548,53958,68548,539金融投资339,35261,244333,55360,125长期应收款10,99815,701––固定资产8,7016,439––
合计425,022330,554398,986306,957
2023年12月31日，除上述作为担保物的资产外，本集团存放同业及其他金融机构款项中有人民币
13.84亿元主要为子公司业务专用资金（2022年12月31日：人民币12.32亿元）。
3.2 收到的担保物
本集团在相关证券借贷业务和买入返售业务中接受了债券和票据等作为抵质押物。于2023年12月31日，本集团无已出售或向外借出，但有义务到期返还的抵押债券（2022年12月31日：无）。
2023年年度报告
??
十 或有事项及承诺（续）
4 证券承销承诺
于2023年12月31日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2022年12月31日：无）。
5 兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，本行有义务按提前兑付安排确定的国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付责任。于2023年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币25.24亿元（2022年12月31日：人民币17.06亿元），原始期限为1至5年。
6 未决诉讼
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团根据内部及外部律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债（附注八、25)。十一 委托贷款业务于资产负债表日委托贷款及委托资金的金额列示如下：
本集团及本行
2023年12月31日
2022年12月31日委托贷款275,968275,934
委托资金275,968275,934
中国民生银行股份有限公司
??
十二 在结构化主体中的权益
1 纳入合并范围的结构化主体
于2023年12月31日，本集团纳入合并范围的结构化主体金额为人民币809.77亿元（2022年12月31日：不重大）。2 未纳入合并范围的结构化主体
2.1 在投资的结构化主体中享有的权益
本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体主要包括资产支持证券、基金、信托及资管计划等。本
集团在这些结构化主体中享有权益，不存在向这些结构化主体提供财务支持的义务和意图，相关损益主
要列示在投资收益、利息收入以及公允价值变动损益中。
本集团在投资的结构化主体中享有的权益在本集团的资产负债表列示如下：
2023年12月31日以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计资产支持证券1,756158,14021,860181,756基金131,557––131,557
信托及资管计划17,18530,482–47,667其他5,278––5,278
合计155,776188,62221,860366,258
2023年年度报告
??
十二 在结构化主体中的权益（续）
2 未纳入合并范围的结构化主体（续）
2.1 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
（续）
2022年12月31日以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的
金融资产合计资产支持证券1,448184,30130,193215,942基金235,452––235,452信托及资管计划14,18543,061–57,246其他5,365––5,365合计256,450227,36230,193514,005
资产支持证券、基金、信托及资管计划等的最大损失敞口，按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
2.2 在本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括理财产品、基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要为通过管理这些结构化主体收取的管理费收入。本集团不存在向这些结构化主体提供财务支持的义务和意图。
中国民生银行股份有限公司
??
十二 在结构化主体中的权益（续）
2 未纳入合并范围的结构化主体（续）
2.2 在本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
（续）于2023年12月31日，本集团发行及管理但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品余额为人民币8,676.93亿元（2022年12月31日：人民币8,839.77亿元），基金及资产管理计划余额为人民币1,078.69亿元（2022年12月31日：人民币1,619.98亿元）。
2023年度，本集团发行及管理上述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币31.41亿元（2022年度：人民币47.56亿元）；于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团应收管理手续费余额不重大。
十三 关联方1 关联方关系
1.1 本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本集团或对本集团施
加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可为自然人、法人或非法人组织。
本集团关联方主要包括持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人及其控制的法人或非法人组织；本行董事、监事、总行及重要分行高级管理人员，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员（前述人员简称为“本行内部人员”)及与其关系密切的家庭成员以及前述自然人控制的法人或非法人组织；持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员；本行控制或施加重大影响的法人或非法人组织；本行按照实质重于形式和穿透原则认定的自然人、法人或非法人组织。
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）
1 关联方关系（续）
1.2 本行主要股东
2023年12月31日2022年12月31日企业名称注册地
对本行持有股数
对本行持股比例%
对本行持有股数
对本行持股比例%主营业务经济性质或类型法定代表人
（股）（股）(1)大家人寿保险股份有限公司北京7,810,214,88917.847,810,214,88917.84保险业务股份有限公司何肖锋中国泛海控股集团有限公司北京1,803,182,6184.121,803,182,6184.12商务服务业有限责任公司卢志强泛海国际股权投资有限公司英属维尔京群岛401,457,1170.92604,300,9501.38投资控股有限责任公司(2)中国泛海国际投资有限公司香港8,237,5200.028,237,5200.02投资控股有限责任公司(2)隆亨资本有限公司英属维尔京群岛6,676,0000.02138,442,5000.32投资控股有限责任公司(2)上海健特生命科技有限公司上海1,379,679,5873.151,379,679,5873.15零售业有限责任公司魏巍Alpha Frontier Limited开曼群岛713,501,6531.63713,501,6531.63投资控股有限责任公司张旅Liberal Rise Limited英属维尔京群岛84,522,4800.1984,522,4800.19投资控股有限责任公司史玉柱新希望六和投资有限公司西藏1,828,327,3624.181,828,327,3624.18商务服务业有限责任公司王普松南方希望实业有限公司西藏343,177,3270.78343,177,3270.78零售业有限责任公司李建雄同方国信投资控股有限公司重庆1,888,530,7014.311,888,530,7014.31商务服务业有限责任公司刘勤勤重庆国际信托股份有限公司重庆103,658,8210.24103,658,8210.24其他金融业股份有限公司翁振杰中国船东互保协会上海1,324,284,4533.021,324,284,4533.02海上互助保险及服务全国性社会团体宋春风东方集团股份有限公司黑龙江1,280,117,1232.921,280,117,1232.92农副食品加工业股份有限公司孙明涛东方集团有限公司北京35,000,0000.0835,000,0000.08商务服务业有限责任公司张显峰福信集团有限公司上海133,200,0000.30268,340,0260.61批发业有限责任公司吴迪西藏恒迅企业管理有限公司西藏80,500,0000.1893,762,4000.21商务服务业有限责任公司陈建俊西藏福聚企业管理有限公司西藏52,900,0000.12187,802,4000.43商务服务业有限责任公司陈建俊
中国民生银行股份有限公司
??
十三 关联方（续）
1 关联方关系（续）
1.2 本行主要股东
（续）
(1) 主营业务详情
大家人寿保险股份有限公司：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经原中国保监会批准的其他业务。
中国泛海控股集团有限公司：金融、地产及投资管理等。
泛海国际股权投资有限公司：投资控股等。
中国泛海国际投资有限公司：投资控股等。
隆亨资本有限公司：投资控股等。
上海健特生命科技有限公司：食品生产及销售（分支机构经营），化妆品、保洁用品、保健器材、厨具销售，保健食品领域内的技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让，批发非实物方式：
预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）；投资管理，资产管理，投资咨询，商务信息咨询，企业管理咨询。
Alpha Frontier Limited：投资控股。
Liberal Rise Limited：投资控股。
新希望六和投资有限公司：创业投资、投资管理、财务顾问、理财咨询、企业重组咨询、市场调查、资信调查、技术开发及转让、技术咨询服务等。
南方希望实业有限公司：饲料研究开发；批发、零售，电子产品、五金交电、百货、针纺织品、文化办公用品（不含彩色复印机）、建筑材料（不含化学危险品及木材）、农副土特产品（除国家有专项规定的品种）、化工产品（除化学危险品）、机械器材；投资、咨询服务（除中介服务）。
同方国信投资控股有限公司：利用自有资金进行投资（不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务）；为其关联公司提供与投资有关的市场信息、投资政策等咨询服务；交通设施维修，工程管理服务，标准化服务，规划设计管理，企业总部管理，企业管理，商业综合体管理服务，对外承包工程，物业管理。
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）1 关联方关系（续）
1.2 本行主要股东
（续）
(1) 主营业务详情
（续）重庆国际信托股份有限公司：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或原银保监会批准的其他业务。上述经营范围包括本外币业务。
中国船东互保协会：海上互助保险、业务培训、海事交流、国际合作、咨询服务。东方集团股份有限公司：许可项目：食品生产（分支机构经营）；粮食加工食品生产（分支机构经营）；豆制品制造（分支机构经营）；农作物种子经营（分支机构经营）；职业中介活动。一般项目：粮食收购；货物进出口；技术进出口；对外承包工程；物业管理；轻质建筑材料销售；建筑材料销售；建筑工程用机械销售；家具销售；五金产品批发；卫生洁具销售；金属材料销售；新材料技术研发；谷物销售；谷物种植（分支机构经营）；企业总部管理；食用农产品初加工（分支机构经营）。东方集团有限公司：以自有资金从事投资活动；信息系统集成服务；国内贸易代理；进出口代理；技术进出口；物业管理；煤炭销售；五金产品批发。福信集团有限公司：高科技产品研究、开发、销售；实业投资；教育、农业、工业、娱乐业、保健品产业投资；摄影、新型建筑材料销售；批发零售化工（不含危险化学品和监控化学品）、针纺织品、五金交电、百货、金属材料、建筑材料、汽车（不含乘用车）及配件、普通机械、电子产品及通信设备、国家允许经营的矿产品。西藏恒迅企业管理有限公司：企业形象、营销及品牌策划服务；展览展示服务；市场调研（不含国家机密和个人隐私）；建辅建材零售；饲料及原料、化肥、橡胶制品、化工原料（不含危化品和易制毒化学品）、金属材料的销售。西藏福聚企业管理有限公司（原西藏福聚投资有限公司）：企业管理；企业管理咨询；企业形象策划；市场营销策划；会议及展览服务；市场调查（不含涉外调查）。
(2) 泛海国际股权投资有限公司、中国泛海国际投资有限公司及隆亨资本有限公司为境外注册公司，实
际控制人均为卢志强。同时，卢志强为中国泛海控股集团有限公司的法定代表人。
中国民生银行股份有限公司
??
十三 关联方（续）
1 关联方关系（续）
1.2 本行主要股东
（续）于2023年12月31日及2022年12月31日本行主要股东注册资本：
企业名称
2023年12月31日
2022年12月31日大家人寿保险股份有限公司人民币307.9亿元人民币307.9亿元中国泛海控股集团有限公司人民币200亿元人民币200亿元泛海国际股权投资有限公司美元5万元美元5万元中国泛海国际投资有限公司港币15.48亿元港币15.48亿元隆亨资本有限公司美元5万元美元5万元上海健特生命科技有限公司人民币2.45亿元人民币2.45亿元Alpha Frontier Limited美元1.75万元美元1.75万元Liberal Rise Limited美元5万元美元5万元新希望六和投资有限公司人民币5.77亿元人民币5.77亿元南方希望实业有限公司人民币10.34亿元人民币10.34亿元同方国信投资控股有限公司人民币25.74亿元人民币25.74亿元重庆国际信托股份有限公司人民币150亿元人民币150亿元中国船东互保协会人民币10万元人民币10万元东方集团股份有限公司人民币36.59亿元人民币36.59亿元东方集团有限公司人民币10亿元人民币10亿元福信集团有限公司人民币1.33亿元人民币1.33亿元西藏恒迅企业管理有限公司人民币0.1亿元人民币0.1亿元西藏福聚企业管理有限公司人民币3亿元人民币3亿元
1.3 本行子公司的基本情况参见附注七。
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）
1 关联方关系（续）
1.4 主要关联方关系
企业名称与本行的关系泛海控股股份有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方上海赐比商务信息咨询有限公司上海健特生命科技有限公司关联方上海准基商务咨询合伙企业（有限合伙）上海健特生命科技有限公司关联方武汉中心大厦开发投资有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方贵州国源矿业开发有限公司民生银行参股的关联方武汉中央商务区股份有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方UNITED ENERGY GROUP (HONG KONG) LIMITED东方集团股份有限公司关联方重庆渝涪高速公路有限公司同方国信投资控股有限公司关联方北京大成饭店有限公司东方集团股份有限公司关联方天津蓝光和骏小站文旅娱乐发展有限公司民生商银国际控股有限公司关联方天津海汇房地产开发有限公司福信集团有限公司关联方重庆耕渝房地产开发有限公司新希望六和投资有限公司关联方厦门融银贸易有限公司福信集团有限公司关联方上海渝晔实业发展有限公司同方国信投资控股有限公司关联方上海松江万达广场投资有限公司大家人寿保险股份有限公司关联方四川省达州钢铁集团有限责任公司民生银行参股的关联方北京星泰通港置业有限公司远洋集团控股有限公司关联方云南纺织（集团）股份有限公司同方国信投资控股有限公司关联方昆明大商汇实业有限公司新希望六和投资有限公司关联方广西信地投资有限公司福信集团有限公司关联方沈阳新希望锦裕置业有限公司新希望六和投资有限公司关联方厦门鸿孚贸易有限公司福信集团有限公司关联方天津远川投资有限公司远洋集团控股有限公司关联方新希望集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方天津博大仓储服务有限公司远洋集团控股有限公司关联方天津市远熙房地产开发有限公司远洋集团控股有限公司关联方QUAM PLUS INTERNATIONAL FINANCIAL LIMITED(1)中国泛海控股集团有限公司关联方
中国民生银行股份有限公司
??
十三 关联方（续）1 关联方关系（续）
1.4 主要关联方关系
（续）企业名称与本行的关系SINO-OCEAN GROUP HOLDING LIMITED本行内部人员关联方上海黄金搭档生物科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方草根知本集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方草根同创资本（北京）有限公司新希望六和投资有限公司关联方上海健久生物科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方四川希望华西建设工程总承包有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方重庆渝锦悦房地产开发有限公司新希望六和投资有限公司关联方大连建华污泥处理有限公司远洋集团控股有限公司关联方四川希望水电开发有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方杭州兴源环保设备有限公司新希望六和投资有限公司关联方希望深蓝空调制造有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方希望森兰科技股份有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方深圳市三江智控科技有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方上海找玖科技有限公司本行内部人员关联方北京英瑞来科技有限公司本行内部人员关联方江苏志钧电力设备有限公司本行内部人员关联方泉州市丰泽区佳艺汽配店本行内部人员关联方北京长融和银投资管理有限责任公司民生置业有限公司关联方四川特驱教育管理有限公司成都华西希望集团有限公司关联方四川希望教育产业集团有限公司成都华西希望集团有限公司关联方新希望乳业股份有限公司新希望六和投资有限公司关联方上海日厚钢管租赁有限公司本行内部人员关联方三亚民生旅业有限责任公司民生电商控股（深圳）有限公司关联方民生电商控股（深圳）有限公司本行主要股东与本行子公司共同出资成立
的公司民生置业有限公司本行工会委员会出资成立的公司民生英才（北京）管理咨询有限责任公司本行北京分行工会委员会出资成立的公司民生科技有限责任公司民生置业有限公司关联方
(1) 于2023年6月30日，CHINA TONGHAI DCM LIMITED更名为QUAM PLUS INTERNATIONAL FINANCIAL LIMITED。
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）
1 关联方关系（续）
1.5 关联自然人基本情况
本集团关联自然人包括本行董事、监事、总行和重要分行的高级管理人员，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员以及与其关系密切的家庭成员，持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员，本行按照实质重于形式和穿透原则认定的自然人。截至2023年12月31日，本行关联自然人共计13,106人，其中本行董事及其关系密切的家庭成员205人，本行监事及其关系密切的家庭成员105人，本行总行高管及其关系密切的家庭成员138人，本行重要分行高管，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员及其关系密切的家庭成员12,355人，持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员181人，其他自然人200人。注：本行董事及其关系密切的家庭成员中有33人同时是总行高管及其关系密切的家庭成员，9人同时是持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员；本行监事及其关系密切的家庭成员中有36人同时是总行高管及其关系密切的家庭成员。
2 关联交易
2.1 重大关联交易
重大关联交易是指本集团与单个关联方之间单笔交易金额达到本集团上季末资本净额1%以上，或累计达到本集团上季末资本净额5%以上的交易。
于2023年度，本行给予大家人寿保险股份有限公司综合授信人民币260.00亿元，授信期限为2年，截至2023年12月31日贷款余额为人民币260.00亿元。
于2021年度，本行给予大家人寿保险股份有限公司综合授信人民币157.00亿元，授信期限为2年，截至2022年12月31日贷款余额为人民币157.00亿元。
中国民生银行股份有限公司
??
十三 关联方（续）
2 关联交易（续）
2.2 定价政策
本集团与关联方的交易主要按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立非关联方同类交易一致。
2.3 关联方在本集团的贷款
于报告期末本金余额：
担保方式
2023年12月31日
2022年12月31日大家人寿保险股份有限公司质押／抵押／保证26,00015,700泛海控股股份有限公司质押／抵押／保证6,8009,200上海赐比商务信息咨询有限公司质押／保证6,6116,613中国泛海控股集团有限公司质押／保证4,6664,666上海准基商务咨询合伙企业（有限合伙）质押／保证4,3294,381武汉中心大厦开发投资有限公司质押／抵押／保证3,9723,972东方集团股份有限公司质押／抵押／保证3,4782,837贵州国源矿业开发有限公司质押／抵押／保证3,3353,335武汉中央商务区股份有限公司抵押／保证3,0463,046UNITED ENERGY GROUP (HONG KONG) LIMITED
质押／保证2,1712,208东方集团有限公司质押／保证2,2522,092重庆渝涪高速公路有限公司质押／保证1,987–北京大成饭店有限公司质押／抵押／保证1,6981,700同方国信投资控股有限公司质押／抵押／保证1,4431,448天津蓝光和骏小站文旅娱乐发展有限公司(1)质押／抵押／保证1,169不适用天津海汇房地产开发有限公司质押／抵押／保证
1,040重庆耕渝房地产开发有限公司抵押／保证
–厦门融银贸易有限公司质押／抵押／保证
上海渝晔实业发展有限公司质押／保证
上海松江万达广场投资有限公司(1)抵押／保证
不适用四川省达州钢铁集团有限责任公司质押／抵押／保证
北京星泰通港置业有限公司(1)抵押
不适用云南纺织（集团）股份有限公司质押／抵押／保证
–
2023年年度报告
??
担保方式
2023年12月31日
2022年12月31日昆明大商汇实业有限公司抵押／保证
–广西信地投资有限公司质押／抵押／保证
沈阳新希望锦裕置业有限公司(1)质押／抵押／保证
不适用厦门鸿孚贸易有限公司质押／保证
天津远川投资有限公司(1)质押／抵押／保证
不适用新希望集团有限公司保证
–天津博大仓储服务有限公司(1)质押／抵押
不适用天津市远熙房地产开发有限公司(1)质押／抵押
不适用QUAM PLUS INTERNATIONAL FINANCIAL LIMITED
质押／保证
SINO-OCEAN GROUP HOLDING LIMITED保证
上海黄金搭档生物科技有限公司保证
草根知本集团有限公司质押／保证
草根同创资本（北京）有限公司质押／保证
上海健久生物科技有限公司保证
四川希望华西建设工程总承包有限公司(1)保证
不适用重庆渝锦悦房地产开发有限公司质押／抵押／保证
大连建华污泥处理有限公司(1)抵押
不适用四川希望水电开发有限公司(1)质押／保证
不适用杭州兴源环保设备有限公司(1)保证
不适用希望深蓝空调制造有限公司(1)保证
不适用希望森兰科技股份有限公司(1)保证
不适用深圳市三江智控科技有限公司抵押
上海找玖科技有限公司抵押
–北京英瑞来科技有限公司(1)保证
不适用江苏志钧电力设备有限公司抵押
泉州市丰泽区佳艺汽配店抵押
十三 关联方（续）2 关联交易（续）
2.3 关联方在本集团的贷款
（续）
中国民生银行股份有限公司
??
担保方式
2023年12月31日
2022年12月31日北京长融和银投资管理有限责任公司质押–
四川特驱教育管理有限公司抵押–
四川希望教育产业集团有限公司质押–
新希望乳业股份有限公司质押–
上海日厚钢管租赁有限公司抵押–
河北银行股份有限公司(2)质押不适用1,703关联方个人质押／抵押／保证1,4011,418
合计85,60970,743
占同类交易的比例(%)
1.98
1.74
关联法人贷款利率范围
1.65%-8.95%
2.61%-8.95%
(1) 自2023年，该等公司开始构成本集团关联方。
(2) 于2023年12月31日，该等公司已不构成本集团关联方。
于报告期间损益影响
2023年2022年关联方贷款利息收入4,8744,189占同类交易的比例(%)
2.61
2.33
十三 关联方（续）2 关联交易（续）
2.3 关联方在本集团的贷款
（续）
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）2 关联交易（续）
2.4 本集团与关联方的其他交易
于报告期末余额
2023年12月31日2022年12月31日余额
占同类交易的比例(%)余额
占同类交易
的比例(%)以摊余成本计量的金融资产3,2120.219,5880.70以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产8670.275600.14以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产6460.159930.21长期应收款1090.091780.16其他资产(1)8501.779402.10存放同业及其他金融机构款项
60.00
––同业及其他金融机构存放款项1,1330.103,3050.24向其他金融机构借款不适用不适用1,0040.95吸收存款34,8250.8032,2320.80其他负债
220.06
270.07
(1) 三亚民生旅业有限责任公司为民生金租提供零售车辆融资租赁业务辅助项目管理服务和协助业务推广服务，其他资产
主要为民生金租支付三亚民生旅业有限责任公司的辅助项目管理服务费和协助业务推广服务费的待摊销金额。于报告期末利率范围
2023年12月31日
2022年12月31日以摊余成本计量的金融资产
3.80%-5.50%
2.80%-6.74%
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
2.70%-5.50%
2.70%-5.30%
长期应收款
9.31%
4.23%-5.50%
同业及其他金融机构存放款项
0.00%-2.35%
0.00%-2.92%
向其他金融机构借款不适用
3.20%
吸收存款
0.00%-5.35%
0.00%-5.35%
中国民生银行股份有限公司
??
十三 关联方（续）2 关联交易（续）
2.4 本集团与关联方的其他交易
（续）于报告期间损益影响
2023年2022年金额
占同类交易的比例(%)金额
占同类交易的比例(%)利息收入1950.073990.15利息支出9970.611,1500.74手续费及佣金收入(1)3891.533291.29手续费及佣金支出––
170.33
业务及管理费用(2)1,7933.531,8403.63其他业务成本(3)56217.582719.01其他业务收入––
100.20
营业外支出
306.90
409.28
(1) 2023年度及2022年度主要为本集团与大家人寿保险股份有限公司之间的代理销售保险产品等收入。
(2) 主要为民生电商控股（深圳）有限公司及其关联公司为本集团提供的金融业务外包、差旅、宣传活动等服务，民生置业
有限公司及其关联公司为本集团提供的物业管理、资产清收等服务，民生英才（北京）管理咨询有限责任公司为本集团提供的业务流程外包服务产生的业务及管理费。
(3) 2023年度，民生金租确认的委托三亚民生旅业有限责任公司的辅助资产管理费为人民币5.49亿元（2022年度：人民币
2.71亿元）。
(4) 2023年度，本行委托关联方开发软件和系统，共支付人民币14.84亿元（2022年度：人民币8.07亿元），服务提供方主
要为民生科技有限责任公司。
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）2 关联交易（续）
2.4 本集团与关联方的其他交易
（续）于报告期末表外项目余额
2023年12月31日2022年12月31日余额
占同类交易
的比例(%)余额
占同类交易
的比例(%)银行承兑汇票
890.02
2,4720.50开出保函––2040.15开出信用证2900.273000.37未使用的信用卡额度5960.125680.12
于报告期末由关联方提供担保的贷款
2023年12月31日
2022年12月31日由关联方提供担保的贷款42,67727,331占同类交易的比例(%)
0.99
0.67
2.5 与本行年金计划的交易
本集团与本行设立的年金计划除正常的供款和普通银行业务外，2023年度和2022年度均未发生其他重大关联交易。
2.6 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权参与本行计划、直接或间接指导及控制本行活动的人员，包括董事、监事及高级管理人员。
本行按照一般商业条款与关键管理人员进行业务往来。具体业务包括：发放贷款、吸收存款，相应利率等同于本行向第三方提供的利率。于2023年12月31日，本行向关键管理人员发放的贷款余额为人民币226亿元（2022年12月31日：人民币236亿元），已经包括在上述向关联方发放的贷款中。
中国民生银行股份有限公司
??
十三 关联方（续）
2 关联交易（续）
2.6 与关键管理人员的交易
（续）
本行2023年度计提的关键管理人员税前薪酬，包括工资和短期福利合计人民币0.86亿元（2022年：人民币1.22亿元）。其中，按照有关规定，本行执行董事、监事会主席、监事会副主席及高级管理人员的税前薪酬中，人民币0.39亿元是本行按照上述人员绩效薪酬的不低于50%的比例计提（2022年：人民币0.48亿元），并实行延期支付的部分。待上述人员在本行任期结束时，视其履职情况确定应支付金额。如上述人员出现违法、违规、违纪、职责范围内风险超常暴露等情形，本行将依据原银保监会《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》（银保监办发[2021]17号）和本行相关规定，根据情节轻重，追索扣回其相应期间的部分直至全部绩效薪酬。2023年本行为关键管理人员投保补充养老保险，投保金额为人民币0.07亿元（2022年：人民币0.10亿元）。上述2022薪酬已根据《中国民生银行股份有限公司2022年度报告补充公告》进行了重述。本行全薪履职的执行董事、监事会主席、监事会副主席及高级管理人员的2023年度税前薪酬总额尚待董事会薪酬与考核委员会批准。批准后，本行将另行披露。预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2023年度的财务报表产生重大影响。
2.7 本行与子公司的交易
于报告期末余额
2023年12月31日
2022年12月31日拆出资金28,82927,489发放贷款和垫款1,3852,412金融投资1,427–使用权资产–
存放同业及其他金融机构款项
其他资产
同业及其他金融机构存放款项24,59812,110吸收存款
租赁负债–
应付债券
–其他负债
2023年年度报告
??
十三 关联方（续）
2 关联交易（续）
2.7 本行与子公司的交易
（续）于报告期交易金额
2023年2022年利息收入1,3491,085利息支出
手续费及佣金收入
手续费及佣金支出
1,512业务及管理费
–其他业务收入
2.8 本行与子公司的重大关联交易
于2022年度，本行给予民生金租最高授信额度人民币385.20亿元，授信期限为2年。截至2023年12月31日，拆出资金余额人民币220.17亿元（2022年12月31日：人民币211.93亿元）。于2023年度，民生金租通过无追索保理的方式将账面金额人民币103.81亿元的融资租赁资产转让予民生银行（2022年度：无）。
于2023年度，本行给予民生理财最高授信额度人民币680.00亿元，授信期限为2年，截至2023年12月31日尚未提用。于2022年度，本行未给予民生理财授信额度。
2.9 子公司之间的关联交易
于2023年度，本集团子公司间发生的主要交易为同业间往来。截至2023年12月31日，上述交易的余额为人民币1.53亿元（2022年12月31日：人民币1.74亿元）。
本行资产负债表、利润表及表外项目中包含的与子公司及子公司间的交易余额及损益影响在编制合并财务报表时均已抵销。
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。风险管理包括对风险的识别、计量、评估、监测、报告、控制和缓释等。承担风险是金融业务的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此本集团的目标是力求保持风险与收益之间的平衡，并尽可能降低所承担风险对财务状况的潜在不利影响。本集团根据监管新要求和市场新变化，结合实际，制定风险偏好、风险管理策略及各项风险政策，完善风险量化工具和信息系统，建立、健全覆盖全流程的风险管控机制，并根据执行情况，对偏好传导机制、信贷政策、限额管理、系统及工具等进行复检和优化，确保风险偏好和政策落地实施，强化风险管理对战略决策的支撑。目前，本行董事会下设风险管理委员会，协助董事会制定本行风险偏好和风险管理策略，监督本行风险管理政策及其执行，并评估执行效果。本行高级管理层根据风险偏好及管理策略，制定并推动执行相应的风险管理政策和程序。2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指借款人或交易对手因各种原因未能及时、足额偿还债务而违约的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重要的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团的信用风险主要来源于贷款、贸易融资、信用债券投资和租赁业务。表外金融工具的运用也会使本集团面临信用风险，如信用承诺及衍生金融工具。
目前本行由风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调。本行采取专业化授信评审、全流程质量监控、问题资产专业化经营和清收等主要手段进行信用风险管理。
本集团将经采取必要措施和实施必要程序后，符合本集团核销政策中认定标准的呆账进行核销。本集团对于核销后的呆账，要继续尽职追偿。
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.1 信用风险衡量
本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令2023年第1号）衡量及管理本集团表内外承担信用风险金融资产的质量。《商业银行金融资产风险分类办法》要求商业银行按照风险程度将金融资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良资产。本行制订了《中国民生银行金融资产风险分类管理办法》指导日常金融资产风险分类管理，分类符合《商业银行金融资产风险分类办法》相关要求。《商业银行金融资产风险分类办法》对金融资产风险分类的核心定义为：
正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收
益。次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。
2.2 风险限额管理及缓解措施
无论是针对单个交易对手、集团客户交易对手还是针对行业和地区，本集团都会对信用风险集中度进行管理和控制。
本集团已建立相关机制，对信用风险进行分层管理，针对不同的单一交易对手或集团交易对手、不同的行业和地理区域设置不同的可接受风险限额。本行定期监控上述风险状况，并至少每年进行一次审核。
本集团针对任一借款人包括银行的风险敞口都按照表内和表外风险敞口进一步细分，对交易账户实行每日风险限额控制。本行对实际风险敞口对比风险限额的状况进行每日监控。
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.2 风险限额管理及缓解措施
（续）本集团通过定期分析客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度或采取其他必要措施来控制信用风险。其他具体的管理和缓解措施包括：按照监管要求计量、评估、预警、缓释和控制单一与集团客户的大额风险暴露，防控客户集中度风险。
(1) 抵质押物
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
? 房产和土地使用权? 定期存单、债券和股权等金融工具? 交易类应收账款、应收租金和各类收费权? 采矿权和机器设备
为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，本集团就会要求对手方追加抵质押物／增加保证人或压缩贷款敞口。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。
(2) 衍生金融工具
衍生金融工具的信用风险来源于本行在与交易对手开展交易过程中面临的对手无法履约的风险。本行通过授信额度或其他信用风险管理缓释措施来管理衍生金融工具的交易对手信用风险。本行将交易对手的授信额度纳入全行统一授信管理体系，并通过在管理系统中设置授信额度来实现额度监控。同时，本行还会采用收取保证金、参与中央交易对手清算等形式来降低衍生金融工具的信用风险。
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.2 风险限额管理及缓解措施
（续）
(3) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函和信用证为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
贷款承诺及金融租赁承诺为已向客户作出承诺而尚未使用的部分。由于绝大多数信用承诺的履行取决于客户是否能保持特定的信用等级，本集团实际承受的该等潜在信用风险金额要低于全部未履行的信用承诺总金额。由于长期贷款承诺的信用风险通常高于短期贷款承诺，本集团对信用承诺到期日前的信用风险进行监控。
2.3 预期信用损失计量
本集团根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》要求将需要确认预期信用损失的金融工具划分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款、债券、同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承诺等表外承担信用风险的项目的信用风险损失准备。本集团进行金融资产预期信用损失计量的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。零售金融资产以及划分为阶段一和阶段二的对公金融资产，适用风险参数模型法；划分为阶段三的对公金融资产，适用现金流折现模型法。
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.3 预期信用损失计量
（续）根据《商业银行预期信用损失法实施管理办法》（银保监规[2022]10号）及内部相关管理制度的要求，本集团对预期信用损失模型定期重检、优化，及时更新前瞻性信息及相关参数。
(1) 金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用
损失金额。阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩
余存续期内的预期信用损失金额。阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信
用损失金额。
(2) 信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加时，本集团考虑了在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得的各种合理且有依据的信息，并对应设置了定性和定量标准。定量标准包括本金或利息逾期超过30天，风险分类为关注类、违约概率绝对水平或相对变动水平超过阈值等；定性标准主要考虑了监管及经营环境、债务人偿债能力、债务人经营能力、债务人还款行为以及前瞻性信息等。
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.3 预期信用损失计量
（续）
(3) 已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
? 金融资产本金或利息逾期超过90天；? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.3 预期信用损失计量
（续）
(4) 风险分组
在开展预期信用损失计量时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。本集团对公金融资产主要根据借款人类型、所属行业进行风险分组，零售金融资产主要根据产品类型进行风险分组，并每年对风险分组合理性进行重检修正。
(5) 预期信用损失计量的参数
除已发生信用减值的金融资产以外，本集团根据信用风险是否发生显著增加，对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积加权平均值的结果。相关定义如下：
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集
团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环
境下的债务人时点违约概率；? 违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，
违约损失率也有所不同；? 违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外
信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
(6) 预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值(GDP)季度同比、广义货币供应量(M2)季度同比、消费者物价指数(CPI)季度同比等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行评估，并选取最相关指标进行估算。
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.3 预期信用损失计量
（续）
(6) 预期信用损失中包含的前瞻性信息
（续）
于2023年12月31日，本集团考虑不同宏观经济情景，用于估计预期信用损失的主要经济指标及其预测值范围列示如下：
项目范围国内生产总值(GDP)季度同比2.9%~5.1%广义货币供应量(M2)季度同比8.9%~12.9%消费者物价指数(CPI)季度同比0.1%~3.4%
本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析，当主要经济指标预测值变动10%，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失准备余额的5%。
本集团结合宏观数据分析及专家判断确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失。于2023年12月31日及2022年12月31日，乐观、基准、悲观三种情景的权重相若。
(7) 第三阶段对公金融资产的未来现金流预测
本集团对第三阶段对公金融资产使用现金流折现模型法(“DCF”法）计量预期信用损失。DCF测试法基于对未来现金流入的定期预测，估计预期信用损失。本集团在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现，获得资产未来现金流入的现值。
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.4 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于资产负债表日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。表内项目的风险敞口金额为金融资产扣除减值准备后的账面净额。
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日存放中央银行款项383,365331,569380,586328,739存放同业及其他金融机构款项129,67888,705100,12769,476拆出资金172,778182,434201,606209,923衍生金融资产24,79733,87824,69433,711买入返售金融资产35,7733,01025,8452,551发放贷款和垫款4,323,9084,072,9824,310,9854,051,123金融投资 －以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产165,173128,005105,343125,507 －以摊余成本计量的金融 资产1,531,0241,363,5891,526,7921,362,676 －以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 金融资产412,100462,619404,553451,597长期应收款119,434111,456––其他金融资产30,60830,15324,75625,009
合计7,328,6386,808,4007,105,2876,660,312
表外信用承诺1,279,6201,263,8881,277,6521,263,874
最大信用风险敞口8,608,2588,072,2888,382,9397,924,186
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.5 金融工具信用质量分析
于2023年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本集团账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计
存放中央银行款项383,365––383,365––––存放同业及其他金融 机构款项129,682––129,682(4)––(4)拆出资金173,098–1,193174,291(537)–(976)(1,513)买入返售金融资产35,364–43535,799(1)–(25)(26)发放贷款和垫款 －公司贷款和垫款2,439,174150,25059,0392,648,463(18,374)(18,204)(26,816)(63,394) －个人贷款和垫款1,712,00233,25526,9811,772,238(7,858)(7,220)(18,972)(34,050)金融投资1,912,1875,12536,0221,953,334(2,793)(406)(9,187)(12,386)长期应收款107,9957,9096,309122,213(707)(436)(1,636)(2,779)
表外信用承诺1,273,6655,939161,279,620(1,065)(146)(1)(1,212)
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.5 金融工具信用质量分析
（续）于2022年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本集团账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计存放中央银行款项331,569––331,569––––存放同业及其他金融 机构款项88,713––88,713(8)––(8)拆出资金182,352–1,944184,296(585)–(1,277)(1,862)买入返售金融资产2,574–4643,038––(28)(28)发放贷款和垫款 －公司贷款和垫款2,204,472166,25253,0282,423,752(15,327)(21,983)(24,513)(61,823) －个人贷款和垫款1,669,61151,14726,1111,746,869(8,413)(11,629)(17,003)(37,045)金融投资1,789,04212,79335,6651,837,500(2,249)(939)(9,925)(13,113)长期应收款94,75413,2706,913114,937(642)(862)(1,977)(3,481)表外信用承诺1,261,2482,5251151,263,888(1,424)(344)(76)(1,844)
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.5 金融工具信用质量分析
（续）
于2023年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本行账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计存放中央银行款项380,586––380,586––––存放同业及其他金融 机构款项100,128––100,128(1)––(1)拆出资金201,926–1,193203,119(537)–(976)(1,513)买入返售金融资产25,846––25,846(1)––(1)发放贷款和垫款 －公司贷款和垫款2,445,960149,98658,8832,654,829(18,234)(18,168)(26,768)(63,170) －个人贷款和垫款1,692,62432,79226,5671,751,983(7,413)(7,081)(18,814)(33,308)金融投资1,900,4835,12535,4971,941,105(2,785)(406)(7,911)(11,102)
表外信用承诺1,271,6975,939161,277,652(1,065)(146)(1)(1,212)
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.5 金融工具信用质量分析
（续）
于2022年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本行账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计存放中央银行款项328,739––328,739––––存放同业及其他金融 机构款项69,478––69,478(2)––(2)拆出资金209,841–1,944211,785(585)–(1,277)(1,862)买入返售金融资产2,551––2,551––––发放贷款和垫款 －公司贷款和垫款2,201,384166,01052,9032,420,297(15,203)(21,929)(24,453)(61,585) －个人贷款和垫款1,650,87950,84425,8191,727,542(8,001)(11,530)(16,829)(36,360)金融投资1,777,83212,36035,0781,825,270(2,234)(918)(9,140)(12,292)表外信用承诺1,261,2342,5251151,263,874(1,424)(344)(76)(1,844)
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.6 发放贷款和垫款
发放贷款和垫款（未含应计利息）的阶段划分的情况如下：
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日第一阶段 信用贷款1,207,1241,087,6151,216,7091,088,141 保证贷款737,403623,229732,942618,714 附担保物贷款 －抵押贷款1,627,6831,591,4341,610,2191,573,811 －质押贷款562,834542,328562,624542,175
小计4,135,0443,844,6064,122,4943,822,841
第二阶段 信用贷款23,08327,29723,06727,286 保证贷款23,83531,63023,66231,465 附担保物贷款 －抵押贷款85,945122,53585,450122,208 －质押贷款31,07535,93731,03135,895
小计163,938217,399163,210216,854
第三阶段 信用贷款19,19315,88419,14815,870 保证贷款13,30316,57812,97216,377 附担保物贷款 －抵押贷款43,55136,29843,37136,112 －质押贷款9,84810,3799,83410,363
小计85,89579,13985,32578,722
合计4,384,8774,141,1444,371,0294,118,417
已发生信用减值贷款的 抵质押物覆盖敞口21,64921,41121,59721,361
????????
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.6 发放贷款和垫款
（续）
发放贷款和垫款（未含应计利息）按行业分布情况如下：
本集团2023年12月31日2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)公司贷款和垫款 租赁和商务服务业556,87412.70523,34312.64 制造业465,09210.61396,3089.57 房地产业346,2987.90363,3448.77 批发和零售业286,0146.52263,6076.37 水利、环境和公共设施管理业170,6483.89167,6844.05 交通运输、仓储和邮政业168,1873.84154,4923.73 金融业165,1943.77115,7642.79 电力、热力、燃气及水生产和 供应业130,5122.98103,4032.50 建筑业119,4772.72109,6892.65 采矿业69,0341.5772,7051.76 信息传输、软件和信息技术 服务业42,6020.9741,7271.01 农、林、牧、渔业21,3760.4920,4200.49 住宿和餐饮业16,2480.3717,5780.42 其他59,7991.3649,2121.19
小计2,617,35559.692,399,27657.94个人贷款和垫款1,767,52240.311,741,86842.06
合计4,384,877100.004,141,144100.00
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.6 发放贷款和垫款
（续）发放贷款和垫款（未含应计利息）按行业分布情况如下（续）：
本行2023年12月31日2022年12月31日账面余额占比(%)账面余额占比(%)公司贷款和垫款 租赁和商务服务业555,78212.72522,38712.68 制造业463,48710.60394,5089.58 房地产业346,1707.92363,2178.82 批发和零售业284,8726.52262,5906.38 水利、环境和公共设施管理业170,5353.90167,5584.07 交通运输、仓储和邮政业168,0103.84154,3013.75 金融业177,5654.07118,1732.86 电力、热力、燃气及水生产 和供应业130,4662.98103,3642.51 建筑业118,7752.72109,0092.65 采矿业69,0261.5872,6961.77 信息传输、软件和信息技术 服务业42,5250.9741,6501.01 农、林、牧、渔业21,1610.4820,2170.49 住宿和餐饮业16,1160.3717,4860.42 其他59,2641.3648,7081.18
小计2,623,75460.032,395,86458.17个人贷款和垫款1,747,27539.971,722,55341.83
合计4,371,029100.004,118,417100.00
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.6 发放贷款和垫款
（续）
发放贷款和垫款（未含应计利息）按地区分布情况如下：
本集团2023年12月31日2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)总部492,82911.24488,89511.81长江三角洲地区1,125,91525.681,045,57825.25环渤海地区701,02015.99644,31615.56珠江三角洲地区689,72615.73630,01315.21西部地区660,49915.06630,68715.23中部地区509,08911.61497,39812.01东北地区100,4182.2997,3802.35境外及附属机构105,3812.40106,8772.58
合计4,384,877100.004,141,144100.00
本行2023年12月31日2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)总部492,82911.27488,89511.87长江三角洲地区1,125,91525.761,045,57825.39环渤海地区712,01916.29644,31615.65珠江三角洲地区689,72615.78630,01315.30西部地区660,49915.11630,68715.31中部地区509,08911.65497,39812.08东北地区100,4182.3097,3802.36境外及附属机构80,5341.8484,1502.04
合计4,371,029100.004,118,417100.00
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.7 重组贷款
重组贷款是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，本集团对债务合同作出有利于债务人调整的贷款，或对债务人现有债务提供再融资，包括借新还旧、新增债务融资等。本集团于2023年12月31日重组贷款余额为人民币229.58亿元（2022年12月31日：人民币135.54亿元）。
在发放贷款和垫款中，未逾期及逾期尚未超过90天的重组贷款列示如下：
本集团
2023年12月31日
2022年12月31日发放贷款和垫款10,1993,659
占发放贷款和垫款总额的百分比
0.23
0.09
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.8 债权性投资按发行机构及评级分布列示如下：
评级参照标准普尔评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。本集团2023年12月31日
未评级(1)AAAAAAA以下合计
已发生信用减值 －银行及非银行金融机构(2)29,010–––1229,022 －企业4,134–––7404,874
总额33,144–––75233,896
应计利息2,126减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(7,854)
小计28,168
未发生信用减值 －政府884,983377,4175,1452,269–1,269,814 －政策性银行142,36810–948–143,326 －银行及非银行金融机构55,027169,8803,64524,51616,720269,788 －企业84,949227,34732,77413,39318,954377,417
总额1,167,327774,65441,56441,12635,6742,060,345
应计利息22,140减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(2,356)
小计2,080,129
合计2,108,297
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.8 债权性投资按发行机构及评级分布列示如下
（续）：
本集团2022年12月31日未评级(1)AAAAAAA以下合计已发生信用减值 －银行及非银行金融机构(2)30,823––––30,823 －企业2,416–13–6163,045总额33,239–13–61633,868应计利息1,797减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(8,867)小计26,798未发生信用减值 －政府806,557324,153–1,108–1,131,818 －政策性银行105,141––991–106,132 －银行及非银行金融机构79,905127,0572,05424,34419,689253,049 －企业128,461225,80732,02511,74919,626417,668总额1,120,064677,01734,07938,19239,3151,908,667应计利息21,173减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(2,425)小计1,927,415合计1,954,213
????????
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.8 债权性投资按发行机构及评级分布列示如下
（续）：
本行2023年12月31日
未评级(1)AAAAAAA以下合计已发生信用减值 －银行及非银行金融机构(2)29,010––––29,010 －企业3,634–––7264,360
总额32,644–––72633,370
应计利息2,127
减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(7,407)
小计28,090
未发生信用减值 －政府879,510377,4175,14569–1,262,141 －政策性银行105,520––948–106,468 －银行及非银行金融机构47,529168,0913,64523,36315,454258,082 －企业76,191223,29832,63013,06016,989362,168
总额1,108,750768,80641,42037,44032,4431,988,859
应计利息22,092减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(2,353)
小计2,008,598
合计2,036,688
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
2 信用风险（续）
2.8 债权性投资按发行机构及评级分布列示如下
（续）：
本行2022年12月31日未评级(1)AAAAAAA以下合计已发生信用减值 －银行及非银行金融机构(2)30,764––––30,764 －企业1,888–13–6162,517总额32,652–13–61633,281应计利息1,797减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(8,586)小计26,492未发生信用减值 －政府806,558324,153–371–1,131,082 －政策性银行105,141––991–106,132 －银行及非银行金融机构77,258127,0572,05424,34419,670250,383 －企业119,739224,55632,02511,61419,232407,166总额1,108,696675,76634,07937,32038,9021,894,763应计利息20,936减：以摊余成本计量的金融 资产信用损失准备(2,411)小计1,913,288合计1,939,780
(1) 本集团及本行持有的未评级债权性投资主要包括国债、信托及资管计划、企业债、政策性银行债券等。
(2) 已发生信用减值的银行及非银行金融机构债权性投资主要为投资的信托及资管计划，底层融资人为企业。
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）2 信用风险（续）
2.9 金融投资中信托及资管计划按投资基础资产的分析
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日信托及资管计划 一般信贷类资产30,48243,06130,47743,018 债券及其他17,18514,18517,14414,183
合计47,66757,24647,62157,201
本集团对于信托及资管计划的信贷类资产纳入综合授信管理体系，对债务人的风险敞口进行统一授信和管理。该等信贷类资产的担保方式包括保证、抵押和质押。3 市场风险
本集团面临市场风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。本集团面临的市场风险主要来源于本集团所进行的各项业务，本行与子公司各自独立管理各项市场风险。
本行根据监管机构的规定以及银行业管理传统区分银行账簿和交易账簿，并根据银行账簿和交易账簿的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
交易账簿是本行为交易目的或对冲规避交易账簿其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具、外汇和商品头寸。记入交易账簿的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全对冲以规避风险，能够准确估值，并进行积极的管理。银行账簿是指未划入交易账簿的其他所有表内外资产。
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.1 市场风险衡量技术
本行根据业务的实际需求，对银行账簿和交易账簿中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法。银行账簿利率风险按照监管要求，构建适合本行资产负债规模与结构的计量方法，使用缺口分析、净利息收入模拟分析、经济价值模拟分析等方法量化评估利率变化对本行银行账簿净利息收入和经济价值的影响。交易账簿利率风险主要采用久期分析、情景分析、敏感性分析、风险价值等方法进行计量。银行账簿汇率风险包括自身结售汇敞口、外币资本金、外币利润的结汇损失、外币资产额相对本币缩水等，本行根据本外币汇率走势，综合全行资产负债组合的未来变化，评估未来汇率风险的影响。交易账簿汇率风险来源于以获取价差或锁定套利为目的开展的对客、做市、自营外汇及外汇衍生金融工具交易形成的外汇敞口。本行通过对汇率风险因子的识别计量汇率风险指标，综合评估风险因子变动对各投资组合、产品类别以及全行损益情况的影响。本行充分认识到市场风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。运用于市场风险压力测试的压力情景包括专家情景、历史情景和混合情景。
3.2 汇率风险
汇率风险是指外汇及外汇衍生工具头寸，由于汇率发生不利变化导致银行整体收益受损失的风险。本集团以人民币为记账本位币，本集团资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元和港币。
本集团通过设置分币种外汇风险敞口指标和止损指标对本集团汇率风险进行有效管理。
在限额框架中，本集团按日监测汇率风险的限额执行情况，并根据汇率变化趋势对外汇敞口进行积极管理。
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.2 汇率风险
（续）下表汇总了本集团及本行于相应资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额。本集团2023年12月31日
人民币美元港币其他币种合计
资产：
现金及存放中央银行款项352,29937,584286198390,367存放同业及其他金融机构款项60,97618,7312,41747,554129,678拆出资金154,34815,7671,996667172,778买入返售金融资产35,773–––35,773发放贷款和垫款4,171,61896,21635,54120,5334,323,908金融投资2,140,966109,8536,59414,7292,272,142长期应收款102,60816,826––119,434其他资产160,12041,65980228,304230,885
资产合计7,178,708336,63647,636111,9857,674,965
负债：
向中央银行借款326,454–––326,454同业及其他金融机构存放款项1,103,34021,38711,885101,136,622拆入资金24,64662,4485,10913,234105,437向其他金融机构借款76,79835,8543,063–115,715卖出回购金融资产款178,63210,2271,913361191,133
吸收存款4,164,357159,47419,08410,3664,353,281应付债券675,614212––675,826租赁负债9,409–151–9,560其他负债111,00110,8141,29031123,136
负债合计6,670,251300,41642,49524,0027,037,164
头寸净额508,45736,2205,14187,983637,801
货币衍生合约66,000(33,807)(11,776)(20,421)(4)表外信用承诺1,239,28034,1652,3803,7951,279,620
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.2 汇率风险
（续）本集团2022年12月31日人民币美元港币其他币种合计资产：
现金及存放中央银行款项296,55841,538292164338,552存放同业及其他金融机构款项61,54120,8983,3882,87888,705拆出资金166,66911,3071,9752,483182,434买入返售金融资产3,010–––3,010发放贷款和垫款3,875,087137,27134,03926,5854,072,982金融投资2,080,228128,9893,34013,3132,225,870长期应收款92,70618,750––111,456其他资产157,82144,0885,60825,147232,664资产合计6,733,620402,84148,64270,5707,255,673负债：
向中央银行借款144,801–––144,801同业及其他金融机构存放款项1,345,64129,5607,60241,382,807拆入资金28,97652,7712,19112,29696,234向其他金融机构借款67,19834,9703,061–105,229卖出回购金融资产款85,11619,024––104,140吸收存款3,853,834150,47013,29333,9954,051,592应付债券640,3997,708––648,107租赁负债9,269–157–9,426其他负债86,12112,4291,93736100,523负债合计6,261,355306,93228,24146,3316,642,859头寸净额472,26595,90920,40124,239612,814货币衍生合约58,646(35,918)(17,236)(3,157)2,335表外信用承诺1,214,70544,0301,6723,4811,263,888
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.2 汇率风险
（续）本行2023年12月31日
人民币美元港币其他币种合计
资产：
现金及存放中央银行款项349,36637,584286198387,434存放同业及其他金融机构款项75,66218,9582,1783,329100,127拆出资金175,37223,5711,996667201,606
买入返售金融资产25,845–––25,845发放贷款和垫款4,157,31096,78936,35320,5334,310,985金融投资2,109,40495,7956,31214,7292,226,240其他资产148,7804,4874,35328,276185,896
资产合计7,041,739277,18451,47867,7327,438,133
负债：
向中央银行借款326,137–––326,137同业及其他金融机构存放款项1,127,38421,95711,885101,161,236拆入资金19,80760,7465,10913,23498,896卖出回购金融资产款164,0042,993–361167,358吸收存款4,127,766159,60119,08410,3664,316,817应付债券670,179212––670,391租赁负债9,094–96–9,190其他负债67,9975,7851,0732674,881
负债合计6,512,368251,29437,24723,9976,824,906
头寸净额529,37125,89014,23143,735613,227
货币衍生合约66,000(33,807)(11,776)(20,421)(4)表外信用承诺1,239,25632,2212,3803,7951,277,652
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.2 汇率风险
（续）
本行2022年12月31日人民币美元港币其他币种合计资产：
现金及存放中央银行款项293,49741,538292164335,491存放同业及其他金融机构款项49,23615,0942,2952,85169,476拆出资金186,48918,9761,9752,483209,923买入返售金融资产2,551–––2,551发放贷款和垫款3,850,817138,57435,14726,5854,051,123金融投资2,077,089106,6622,49313,3132,199,557其他资产154,9458,4294,97225,146193,492资产合计6,614,624329,27347,17470,5427,061,613负债：
向中央银行借款144,357–––144,357同业及其他金融机构存放款项1,357,01330,2867,61151,394,915拆入资金23,89845,2452,19112,29683,630卖出回购金融资产款84,3167,779––92,095吸收存款3,818,752150,75213,47233,9954,016,971应付债券640,3997,708––648,107租赁负债9,010–138–9,148其他负债73,1518,0201,7122782,910负债合计6,150,896249,79025,12446,3236,472,133头寸净额463,72879,48322,05024,219589,480货币衍生合约58,646(35,918)(17,236)(3,157)2,335表外信用承诺1,214,69144,0301,6723,4811,263,874
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）3 市场风险（续）
3.2 汇率风险
（续）
本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感性分析，以判断外币对人民币的潜在汇率波动对利润表的影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2023年12月31日假定美元对人民币汇率上升1%导致股东权益和净利润增加人民币9.70亿元（2022年12月31日：增加人民币10.54亿元）；美元对人民币汇率下降1%将导致股东权益和净利润减少人民币9.70亿元（2022年12月31日：减少人民币10.54亿元）。上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：
a. 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动1%的汇兑损益；b. 资产负债表日汇率变动1%假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；c. 各币种汇率变动是指美元及其他外币对人民币汇率同时同向波动。由于本集团非美元的其他外币资
产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计
算对本集团净损益及股东权益的可能影响；d. 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；e. 其他变量（包括利率）保持不变；及f. 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3 利率风险
利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致经济价值和整体收益遭受损失的风险。本集团的利率风险来源包括缺口风险、基准风险和期权性风险，其中缺口风险和基准风险是本集团主要的风险来源。
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）
(1) 交易账簿
交易账簿利率风险是交易账簿的金融工具和外汇、商品头寸所包含的利率风险因子发生不利变动而使本行交易账簿承担损失的风险。交易账簿利率风险管理范围包括所有交易账簿下对利率变动敏感的产品和业务，包括交易账簿下的本外币债券交易、货币市场业务、利率衍生交易、外汇衍生交易、贵金属衍生交易以及复杂衍生产品等。本集团主要采取规模指标、损益指标、估值分析、敏感性分析、风险价值分析、久期分析、压力测试等方法对利率风险进行量化分析，并将市场风险计量模型融入日常风险管理。本集团设定利率敏感度、久期、敞口、止损等风险限额有效控制交易账簿利率风险，并在限额框架下按日监测交易账簿利率风险。
(2) 银行账簿
本集团主要采用情景模拟分析、重定价缺口分析、估值分析、敏感性分析、久期分析、压力测试等方法计量、分析利率风险。本集团在限额框架中定期监测、报告利率风险。
本集团设置久期、估值损失容忍度等风险限额强化银行账簿利率风险管理，并且密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，定期开展情景分析和压力测试，适时调整资产负债期限策略、本外币存贷款利率与重定价策略，以有效防范利率风险。
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本集团2023年12月31日
1个月以内
1个月至3个月
3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
资产：
现金及存放中央银行款项383,233––––7,134390,367存放同业及其他金融机构款项115,1195,7197,0651,56785123129,678拆出资金26,14126,61671,39848,227–396172,778买入返售金融资产35,434300–––3935,773发放贷款和垫款792,629711,0381,850,375776,058157,98435,8244,323,908金融投资89,858147,604324,086996,360518,235195,9992,272,142长期应收款18,0548,37044,01844,0414,951–119,434其他资产2112918330–230,432230,885
资产合计1,460,679899,6762,297,1251,866,283681,255469,9477,674,965
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）
本集团2023年12月31日
1个月以内
1个月至
3个月
3个月至1年1至5年5年以上非生息合计
负债：
向中央银行借款10,01368,923244,539––2,979326,454同业及其他金融机构存放款项545,839233,262352,005––5,5161,136,622拆入资金28,31248,16527,999––961105,437向其他金融机构借款26,39632,74450,8834,502422768115,715卖出回购金融资产款133,32621,31636,139––352191,133吸收存款2,198,701333,487692,6351,057,62455670,2784,353,281应付债券33,723177,805323,22247,57689,9923,508675,826租赁负债2303622,1535,6081,207–9,560其他负债671,053985––121,031123,136
负债合计2,976,607917,1171,730,5601,115,31092,177205,3937,037,164
利率敏感度缺口总计(1,515,928)(17,441)566,565750,973589,078264,554637,801
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本集团2022年12月31日1个月以内
1个月至
3个月
3个月至
1年1至5年5年以上非生息合计资产：
现金及存放中央银行款项331,432––––7,120338,552存放同业及其他金融机构款项82,1412,6213,857––8688,705拆出资金19,24934,145128,685––355182,434买入返售金融资产2,985––––253,010发放贷款和垫款1,156,390429,9451,751,652490,349215,16929,4774,072,982金融投资45,16824,346568,216901,670389,955296,5152,225,870长期应收款19,3169,35343,41234,4294,946–111,456其他资产779–16541–231,679232,664资产合计1,657,460500,4102,495,9871,426,489610,070565,2577,255,673
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）
本集团2022年12月31日1个月以内
1个月至
3个月
3个月至1年1至5年5年以上非生息合计负债：
向中央银行借款10,06030,141102,847––1,753144,801同业及其他金融机构存放款项602,373226,939547,522––5,9731,382,807拆入资金42,12935,07018,627––40896,234向其他金融机构借款30,58223,27937,17512,703917573105,229卖出回购金融资产款48,60330,32724,740110–360104,140吸收存款2,106,000302,295742,430842,802–58,0654,051,592应付债券13,597232,358228,58979,99489,9913,578648,107租赁负债3024872,0265,4401,171–9,426其他负债––4,679––95,844100,523负债合计2,853,646880,8961,708,635941,04992,079166,5546,642,859利率敏感度缺口总计(1,196,186)(380,486)787,352485,440517,991398,703612,814
????????
2023????????????财务报表附注
十四 金融风险管理（续）3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。本行2023年12月31日1个月以内
1个月至3个月
3个月至
1年1至5年5年以上非生息合计资产：
现金及存放中央银行款项380,456––––6,978387,434存放同业及其他金融机构款项95,9611,1972,014918235100,127拆出资金38,01732,51482,40748,227–441201,606买入返售金融资产25,838––––725,845发放贷款和垫款791,318709,0701,837,805770,277166,73235,7834,310,985金融投资90,031143,889307,675958,818506,454219,3732,226,240其他资产–––––185,896185,896资产合计1,421,621886,6702,229,9011,778,240673,188448,5137,438,133
2023年年度报告
2023????????????
财务报表附注
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）本行2023年12月31日1个月以内
1个月至3个月
3个月至
1年1至5年5年以上非生息合计负债：
向中央银行借款10,00068,851244,307––2,979326,137同业及其他金融机构存放款项561,714234,142359,804––5,5761,161,236拆入资金22,75447,20427,999––93998,896卖出回购金融资产款118,15420,32428,654––226167,358吸收存款2,184,432330,075685,1521,047,34941069,3994,316,817应付债券33,723177,805323,47941,99289,9923,400670,391租赁负债2223482,0705,3901,160–9,190其他负债–2,320–––72,56174,881负债合计2,930,999881,0691,671,4651,094,73191,562155,0806,824,906利率敏感度缺口总计(1,509,378)5,601558,436683,509581,626293,433613,227
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本行2022年12月31日1个月以内
1个月至
3个月
3个月至
1年1至5年5年以上非生息合计资产：
现金及存放中央银行款项328,603––––6,888335,491存放同业及其他金融机构款项68,3461101,000––2069,476拆出资金25,51838,438145,585––382209,923买入返售金融资产2,548––––32,551发放贷款和垫款1,157,558428,3621,737,531485,392212,85829,4224,051,123金融投资45,12724,091567,990887,788391,865282,6962,199,557其他资产–––––193,492193,492资产合计1,627,700491,0012,452,1061,373,180604,723512,9037,061,613
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）本行2022年12月31日1个月以内
1个月至
3个月
3个月至
1年1至5年5年以上非生息合计负债：
向中央银行借款10,06030,000102,544––1,753144,357同业及其他金融机构存放款项607,594228,397552,933––5,9911,394,915拆入资金36,57128,72918,000––33083,630卖出回购金融资产款48,17329,89213,788––24292,095吸收存款2,092,131298,385735,435833,843–57,1774,016,971应付债券13,597232,358228,58979,99489,9913,578648,107租赁负债2934741,9655,2791,137–9,148其他负债–––––82,91082,910负债合计2,808,419848,2351,653,254919,11691,128151,9816,472,133利率敏感度缺口总计(1,180,719)(357,234)798,852454,064513,595360,922589,480
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）3 市场风险（续）
3.3 利率风险
（续）假设各货币收益率曲线于1月1日平行移动100个基点，对本集团及本行之后一年的净利息收入的潜在影响分析如下：
本集团本行2023年12月31日
2022年12月31日
2023年12月31日
2022年12月31日（损失）／收益（损失）／收益（损失）／收益（损失）／收益收益率曲线向上平移100个基点(8,469)(8,132)(8,298)(7,846)收益率曲线向下平移100个基点8,4698,1328,2987,846
在进行利率敏感性分析时，本集团及本行在确定商业条件和财务参数时基于以下假设：
a. 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；b. 未考虑利率变动对客户行为的影响；c. 未考虑复杂结构性产品（如嵌入的提前赎回期权等衍生金融工具）与利率变动的复杂关系；d. 未考虑利率变动对市场价格的影响；e. 未考虑利率变动对表外产品的影响；f. 未考虑利率变动对金融工具公允价值的影响；g. 其他变量（包括汇率）保持不变；及h. 未考虑本集团进行的风险管理措施。
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。在报告期间，各子公司需按照集团的流动性风险管理框架，负责本机构的流动风险管理，本行负责管理所有经营机构及业务条线的流动性风险。本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。本行不会为满足所有这些资金需求保留等额的现金储备，因为根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行。但是为了确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。通常情况下，本行并不认为第三方会按担保或开具信用证所承诺的金额全额提取资金，因此提供担保和开具信用证所需的资金一般会低于信用承诺的金额。同时，大量信用承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因此信用承诺的合同金额并不代表未来的资金需求。
4.1 流动性风险管理政策
本行与各子公司各自独立地制定流动性风险管理的相关政策。董事会承担本行流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重
要的政策和程序等。本行高级管理层根据本行总体发展战略制定流动性风险管理政策，资产负债与财务
管理部负责日常流动性风险管理。具体程序包括：
日常资金管理，通过监控未来的现金流量，以确保满足资金头寸需求，包括存款到期或被客户借款
时需要增资的资金；本行一直积极参与全球货币市场的交易，以保证本行对资金的需求；根据整体的资产负债状况设定各种比例要求（包括但不限于流动性覆盖率、流动性比例、净稳定资
金比例、流动性匹配率）和交易金额限制，以监控和管理流动性风险；
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.1 流动性风险管理政策
（续）
通过资产负债管理系统计量和监控现金流情况，并对本行的总体资产与负债进行流动性情景分析和流动性压力测试，满足内部和外部监管的要求；利用各种技术方法对本行的流动性需求进行测算，在预测需求及在职权范围内的基础上做出流动性风险管理的决策；初步建立起流动性风险的定期报告制度，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况；进行金融资产到期日集中度风险管理，并持有合理数量的高流动性和高市场价值的资产，用以保证在任何事件导致现金流中断时，本行有能力保证到期债务支付及资产业务增长等的需求。
4.2 到期日分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行资产与负债根据相关剩余到期日的分析。现金及存放中央银行款项中的无期限是指存放于中央银行的法定存款准备金与财政性存款；金融投资、发放贷款和垫款、长期应收款、拆出资金及买入返售金融资产中的无期限是指该等资产已减值或已逾期超过1个月的金额，以及金融投资中的权益投资和基金投资；发放贷款和垫款及长期应收款中的实时偿还是指该等资产逾期1个月以内的未减值金额。
本集团2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行款项292,66097,707–––––390,367存放同业及其他金融机构款项–109,9215,3065,7297,0701,56785129,678拆出资金217–26,02826,74371,52048,270–172,778买入返售金融资产432–35,040301–––35,773
发放贷款和垫款50,0529,377372,788313,8791,260,8621,204,0671,112,8834,323,908金融投资192,027–56,271139,940316,2811,043,099524,5242,272,142长期应收款5,2421,1984,7159,26137,84355,8525,323119,434其他资产178,66261811,28410,22917,39011,1781,524230,885
资产合计719,292218,821511,432506,0821,710,9662,364,0331,644,3397,674,965
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）
本集团2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款––10,26970,450245,735––326,454同业及其他金融机构存放款项–450,23099,884234,115352,393––1,136,622拆入资金––28,51548,61828,304––105,437向其他金融机构借款––21,10222,67458,12211,8601,957115,715卖出回购金融资产款––133,43121,38436,318––191,133吸收存款–2,041,989192,282339,835703,8491,074,9164104,353,281应付债券––33,723179,346325,18947,57689,992675,826租赁负债––2303622,1535,6081,2079,560其他负债2,17810,44814,08161,72820,06412,7481,889123,136
负债合计2,1782,502,667533,517978,5121,772,1271,152,70895,4557,037,164
净头寸717,114(2,283,846)(22,085)(472,430)(61,161)1,211,3251,548,884637,801
衍生金融工具的名义金额––751,399946,6851,952,414889,6202,3704,542,488
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）本集团2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计资产：
现金及存放中央银行款项312,26826,284–––––338,552存放同业及其他金融机构款项–80,9191,2792,6293,878––88,705拆出资金669–18,65734,219128,889––182,434买入返售金融资产459–2,551––––3,010发放贷款和垫款48,6518,812369,624275,8221,250,2211,052,7781,067,0744,072,982金融投资289,432–52,14786,791447,722954,406395,3722,225,870长期应收款5,6131,1125,3326,78135,15952,4904,969111,456其他资产174,0423,4659,20615,54819,6447,8152,944232,664资产合计831,134120,592458,796421,7901,885,5132,067,4891,470,3597,255,673
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）本集团2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计负债：
向中央银行借款––10,33430,875103,592––144,801同业及其他金融机构存放款项–454,718152,025227,717548,347––1,382,807拆入资金––42,25435,19418,786––96,234向其他金融机构借款––19,47519,68741,57321,7162,778105,229卖出回购金融资产款––48,70730,45224,870111–104,140吸收存款–1,970,754166,306306,641753,044854,847–4,051,592应付债券––15,049232,495230,57879,99489,991648,107租赁负债––3024872,0265,4401,1719,426其他负债5,22634513,60725,77741,60113,272695100,523负债合计5,2262,425,817468,059909,3251,764,417975,38094,6356,642,859净头寸825,908(2,305,225)(9,263)(487,535)121,0961,092,1091,375,724612,814衍生金融工具的名义金额––606,557762,7781,610,652825,5896,2353,811,811
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。本行2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行款项290,80796,627–––––387,434
存放同业及其他金融机构款项–95,1888081,1972,0149182100,127拆出资金217–37,93232,64882,53948,270–201,606买入返售金融资产––25,845––––25,845发放贷款和垫款49,6599,310373,007312,1521,250,2461,208,3681,108,2434,310,985金融投资215,401–56,444136,225299,8701,005,557512,7432,226,240
其他资产146,926329,4168,63014,6554,7961,441185,896
资产合计703,010201,157503,452490,8521,649,3242,267,9091,622,4297,438,133
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）
本行2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款––10,26770,366245,504––326,137同业及其他金融机构存放款项–465,324100,712234,996360,204––1,161,236拆入资金––22,93847,65428,304––98,896卖出回购金融资产款––118,23720,38528,736––167,358吸收存款–2,030,184188,964336,473696,3311,064,4554104,316,817应付债券––33,723177,805323,64842,77592,440670,391
租赁负债––2223482,0705,3901,1609,190其他负债1,78710,36912,95725,61013,6729,0661,42074,881
负债合计1,7872,505,877488,020913,6371,698,4691,121,68695,4306,824,906
净头寸701,223(2,304,720)15,432(422,785)(49,145)1,146,2231,526,999613,227
衍生金融工具的名义金额––751,399946,6851,952,414888,4369604,539,894
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）本行2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计资产：
现金及存放中央银行款项310,49324,998–––––335,491存放同业及其他金融机构款项–68,296651101,005––69,476拆出资金667–24,93738,517145,802––209,923买入返售金融资产––2,551––––2,551发放贷款和垫款48,2898,770371,054274,2691,239,8411,046,8151,062,0854,051,123金融投资275,459–52,10786,690447,496940,523397,2822,199,557其他资产143,4533,1268,38014,28816,8764,5932,776193,492资产合计778,361105,190459,094413,8741,851,0201,991,9311,462,1437,061,613
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.2 到期日分析
（续）
本行2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计负债：
向中央银行借款––10,33430,727103,296––144,357同业及其他金融机构存放款项–459,365152,611229,177553,762––1,394,915拆入资金––36,66328,82218,145––83,630卖出回购金融资产款––48,27730,01513,803––92,095吸收存款–1,957,781163,294303,981746,041845,874–4,016,971应付债券––15,049232,495230,57879,99489,991648,107租赁负债––2934741,9655,2791,1379,148其他负债4,7597812,64424,08731,9719,06530682,910负债合计4,7592,417,224439,165879,7781,699,561940,21291,4346,472,133净头寸773,602(2,312,034)19,929(465,904)151,4591,051,7191,370,709589,480衍生金融工具的名义金额––606,557762,7781,610,652825,5892,2133,807,789
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生资产和负债未折现合同现金流分析。本集团会通过对预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。现金及存放中央银行款项中的无期限是指存放于中央银行的法定存款准备金与财政性存款；金融投资、发放贷款和垫款、长期应收款、拆出资金及买入返售金融资产中的无期限是指该等资产已减值或已逾期超过1个月的金额，以及金融投资中的权益投资和基金投资；发放贷款和垫款及长期应收款中的实时偿还是指该等资产逾期1个月以内的未减值金额。本集团2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计资产：
现金及存放中央银行款项292,66097,707–––––390,367
存放同业及其他金融机构款项–109,9255,3225,8337,1841,56785129,916拆出资金1,193–26,66627,90173,81549,066–178,641买入返售金融资产457–35,047301–––35,805
发放贷款和垫款99,95412,319389,545342,9811,373,4331,471,1181,514,2455,203,595
金融投资192,112–60,009147,978357,6961,152,401627,4742,537,670
长期应收款8,2801,3175,11510,07341,37364,9567,218138,332其他资产183,2776186,5241,7078,9759,0831,443211,627
资产合计（预期到期日）777,933221,886528,228536,7741,862,4762,748,1912,150,4658,825,953
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）本集团2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款––10,27670,738250,580––331,594
同业及其他金融机构存放款项–450,627100,194234,186352,635––1,137,642拆入资金––28,56348,97328,916––106,452向其他金融机构借款––21,16524,29659,66013,1932,217120,531卖出回购金融资产款––133,45621,47136,913––191,840吸收存款–2,041,989193,088347,730712,4691,099,2964114,394,983应付债券––33,772180,476331,48564,36095,542705,635租赁负债––2513942,3426,1001,31310,400其他负债2,17810,4487,89649,71610,56911,1741,87993,860
负债合计（合同到期日）2,1782,503,064528,661977,9801,785,5691,194,123101,3627,092,937
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）本集团2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计资产：
现金及存放中央银行款项312,26826,284–––––338,552存放同业及其他金融机构款项–80,9221,2802,6403,913––88,755拆出资金1,946–19,32335,239130,545––187,053买入返售金融资产464–2,565––––3,029发放贷款和垫款90,89010,803383,975303,5871,358,1721,302,2211,483,5384,933,186金融投资290,165–51,41585,583445,120949,165392,8262,214,274长期应收款8,8891,2275,6397,40238,87561,3256,668130,025其他资产175,5563,4643,1654,0417,5464,7275,432203,931资产合计（预期到期日）880,178122,700467,362438,4921,984,1712,317,4381,888,4648,098,805
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）
本集团2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计负债：
向中央银行借款––10,34530,995105,617––146,957同业及其他金融机构存放款项–454,718152,049228,031550,587––1,385,385拆入资金––42,31535,33119,069––96,715向其他金融机构借款––19,52720,12443,08523,4893,140109,365卖出回购金融资产款––48,72930,58325,613116–105,041吸收存款–1,970,754168,228318,342754,766944,257–4,156,347应付债券––15,576233,460235,21799,53595,542679,330租赁负债––3305332,2165,9511,28110,311其他负债5,2263457,76321,81126,43211,71267573,964负债合计（合同到期日）5,2262,425,817464,862919,2101,762,6021,085,060100,6386,763,415
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）本行2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行款项290,80796,627–––––387,434存放同业及其他金融机构款项–95,1888151,1982,0149182100,135拆出资金1,193–38,72633,95884,90649,066–207,849买入返售金融资产––25,852––––25,852发放贷款和垫款99,36112,237389,056339,8931,358,2841,469,1931,492,1185,160,142金融投资215,486–60,182144,263341,2851,114,859615,6932,491,768其他资产150,827324,6131085,9722,3481,438165,338
资产合计（预期到期日）757,674204,084519,244519,4201,792,4612,636,3842,109,2518,538,518
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）
本行2023年12月31日
无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款––10,27470,653250,348––331,275同业及其他金融机构存放款项–465,740101,035235,067360,465––1,162,307拆入资金––22,97948,00228,916––99,897卖出回购金融资产款––118,26620,46428,962––167,692吸收存款–2,030,184189,771344,368704,9511,088,8344114,358,519应付债券––33,772180,422331,61658,39395,542699,745租赁负债––2423802,2595,8831,26610,030
其他负债1,78710,3696,77213,5984,1777,5731,41045,686
负债合计（合同到期日）1,7872,506,293483,111912,9541,711,6941,160,68398,6296,875,151
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）本行2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计资产：
现金及存放中央银行款项310,49324,998–––––335,491存放同业及其他金融机构款项–68,298651141,007––69,484拆出资金1,944–25,62739,692147,731––214,994买入返售金融资产––2,554––––2,554发放贷款和垫款90,29010,749384,860300,9441,340,1541,292,9061,462,0164,881,919金融投资276,192–51,37585,482444,894935,282392,8262,186,051其他资产144,3503,1261,7782,6844,7781,4665,431163,613资产合计（预期到期日）823,269107,171466,259428,9161,938,5642,229,6541,860,2737,854,106
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.3 非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
（续）
本行2022年12月31日无期限实时偿还1个月以内1至3个月
3个月至1年1至5年5年以上合计负债：
向中央银行借款––10,34530,853105,284––146,482同业及其他金融机构存放款项–459,366153,309230,375558,344––1,401,394拆入资金––36,65128,86018,165––83,676卖出回购金融资产款––48,29830,14713,906––92,351吸收存款–1,957,781165,216315,682747,763935,284–4,121,726应付债券––15,576233,460235,21799,53595,542679,330租赁负债––3215192,1565,7901,24710,033其他负债4,759786,80020,12116,8027,50528656,351负债合计（合同到期日）4,7592,417,225436,516890,0171,697,6371,048,11497,0756,591,343
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.4 衍生金融工具未折现合同现金流分析
(1) 以净额交割的衍生金融工具
本集团以净额交割的衍生金融工具包括：
－ 货币类衍生产品：货币远期、掉期和期权；－ 利率类衍生产品：利率掉期；－ 信用类衍生产品：信用违约掉期。下表列示于资产负债表日，本集团及本行以净额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。本集团2023年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品
(168)7041263–377利率类衍生产品39681780786112,297信用类衍生产品16–3782–135
合计
(113)7511,229931112,809
2022年12月31日1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计货币类衍生产品(129)2301,993(2)–2,092利率类衍生产品(30)(36)(101)(85)20(232)信用类衍生产品1––29–30合计(158)1941,892(58)201,890
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.4 衍生金融工具未折现合同现金流分析
（续）
(1) 以净额交割的衍生金融工具
（续）本行2023年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品
(168)7041263–377
利率类衍生产品31675747733–2,186信用类衍生产品16–3782–135
合计
(121)7451,196878–2,698
本行2022年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计货币类衍生产品(129)2301,993(2)–2,092利率类衍生产品(36)(44)(154)(182)1(415)信用类衍生产品1––29–30合计(164)1861,839(155)11,707
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.4 衍生金融工具未折现合同现金流分析
（续）
(2) 以全额交割的衍生金融工具
本集团以全额交割的衍生金融工具包括：
－ 货币类衍生产品：货币远期、掉期和期权；－ 贵金属类衍生产品：贵金属远期、掉期；
下表列示于资产负债表日，本集团及本行以全额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。本集团2023年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品 －现金流出(120,834)(94,199)(158,192)(128,398)–(501,623) －现金流入120,78493,355158,387128,716–501,242贵金属类衍生产品 －现金流出(25,222)(23,262)(28,125)––(76,609) －现金流入23,87320,22426,927––71,024现金流出合计(146,056)(117,461)(186,317)(128,398)–(578,232)
现金流入合计144,657113,579185,314128,716–572,266
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.4 衍生金融工具未折现合同现金流分析
（续）
(2) 以全额交割的衍生金融工具
（续）
本集团2022年12月31日1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计货币类衍生产品 －现金流出(94,432)(120,764)(138,759)(129,570)–(483,525) －现金流入93,639121,567139,889128,673–483,768贵金属类衍生产品 －现金流出(12,435)(37,107)(27,773)––(77,315) －现金流入12,61135,46826,003––74,082现金流出合计(106,867)(157,871)(166,532)(129,570)–(560,840)现金流入合计106,250157,035165,892128,673–557,850
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.4 衍生金融工具未折现合同现金流分析
（续）
(2) 以全额交割的衍生金融工具
（续）本行2023年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品 －现金流出(120,834)(94,199)(158,192)(128,398)–(501,623) －现金流入120,78493,355158,387128,716–501,242贵金属类衍生产品 －现金流出(25,222)(23,262)(28,125)––(76,609) －现金流入23,87320,22426,927––71,024现金流出合计(146,056)(117,461)(186,317)(128,398)–(578,232)
现金流入合计144,657113,579185,314128,716–572,266
本行2022年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计货币类衍生产品 －现金流出(94,432)(120,764)(138,759)(129,570)–(483,525) －现金流入93,639121,567139,889128,673–483,768贵金属类衍生产品 －现金流出(12,435)(37,107)(27,773)––(77,315) －现金流入12,61135,46826,003––74,082现金流出合计(106,867)(157,871)(166,532)(129,570)–(560,840)现金流入合计106,250157,035165,892128,673–557,850
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
4 流动性风险（续）
4.5 承诺未折现合同现金流分析
除非发生违约的客观证据，管理层将合同到期日作为分析表外项目流动性风险的最佳估计。本集团2023年12月31日
1年以内1至5年5年以上合计
银行承兑汇票476,334––476,334开出信用证106,523507–107,030
开出保函86,73343,912351130,996未使用的信用卡额度514,685––514,685不可撤销信用承诺35,73111,1773,66750,575
合计1,220,00655,5964,0181,279,620
本集团2022年12月31日1年以内1至5年5年以上合计银行承兑汇票495,920––495,920开出信用证81,938237–82,175开出保函94,86537,6521,878134,395未使用的信用卡额度489,137––489,137不可撤销信用承诺45,14716,35176362,261合计1,207,00754,2402,6411,263,888
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）4 流动性风险（续）
4.5 承诺未折现合同现金流分析
（续）除非发生违约的客观证据，管理层将合同到期日作为分析表外项目流动性风险的最佳估计。本行2023年12月31日
1年以内1至5年5年以上合计
银行承兑汇票476,334––476,334开出信用证106,523507–107,030开出保函86,72943,912351130,992未使用的信用卡额度514,685––514,685不可撤销信用承诺35,73111,1771,70348,611
合计1,220,00255,5962,0541,277,652
本行2022年12月31日1年以内1至5年5年以上合计银行承兑汇票495,912––495,912开出信用证81,938237–82,175开出保函94,85937,6521,878134,389未使用的信用卡额度489,137––489,137不可撤销信用承诺45,14716,35176362,261合计1,206,99354,2402,6411,263,874
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）
5 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本集团面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故障以及执行、交割和流程管理。
报告期内，本行优化操作风险管理体系，健全闭环管理流程，完善操作风险管理工具，提升操作风险管理精细化水平；持续推进巴塞尔协议III操作风险新标准法实施，开展制度梳理、计量测算、系统建设、培训宣贯等监管达标筹备工作；落实外包风险管控新机制，督导全行合规开展外包项目；不断提升业务连续性管理体系，更新业务影响分析和风险评估结果，组织全行大型综合演练，提高本行应对运营中断事件的能力。
6 国别风险
本集团面临国别风险。国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使本集团在该国家或地区的业务存在遭受损失，或使本集团遭受其他损失的风险。国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。
本集团国别风险主要来源于境外信贷业务、债券投资、票据业务、同业融资、金融衍生交易、境外租赁业务、投资银行业务、证券投资、设立境外机构等业务。
本集团将国别风险管理纳入全面风险管理体系，服从并服务于集团发展战略目标。本集团通过一系列管理工具来管理和控制国别风险，包括国别风险评估与评级、设定国别风险限额并开展监控、完善国别风险审核流程、建立国别风险准备金计提政策等。7 资本管理
本集团资本管理在满足监管要求、提高风险抵御能力的基础上，加强资本预算、配置与考核管理，调整优化业务结构，提升资本使用效率，创造价值。
2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定的要求计算资本充足率。其中，信用风险加权资产采用权重法计量，表内资产风险权重根据《商业银行资本管理办法（试行）》附件2要求确定，并考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。表外项目将名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。市场风险资本采用标准法计量。操作风险资本采用基本指标法计量。
中国民生银行股份有限公司
??
十四 金融风险管理（续）
7 资本管理（续）根据《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定的要求，对于本集团，其核心一级资本充足率不得低于7.75%，一级资本充足率不得低于8.75%，资本充足率不得低于10.75%。本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2023年12月31日
2022年12月31日核心一级资本充足率
9.28%
9.17%
一级资本充足率
10.95%
10.91%
资本充足率
13.14%
13.14%
资本基础组成部分核心一级资本：
实收资本43,78243,782 资本公积可计入部分58,14958,149 盈余公积58,80555,276 一般风险准备95,23790,494 未分配利润271,645257,877 少数股东资本可计入部分8,0537,943 其他2,022(612)
核心一级资本537,693512,909
2023年年度报告
??
十四 金融风险管理（续）7 资本管理（续）本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下（续）：
2023年12月31日
2022年12月31日核心一级资本537,693512,909核心一级资本扣除项目(3,841)(6,931)
核心一级资本净额533,852505,978其他一级资本净额96,03696,021
一级资本净额629,888601,999
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额89,99289,991 超额贷款损失准备33,38831,028 少数股东资本可计入部分2,1482,118
二级资本净额125,528123,137
资本净额755,416725,136
信用风险加权资产5,413,8595,144,232市场风险加权资产65,22572,760操作风险加权资产270,988300,297
总风险加权资产5,750,0725,517,289
中国民生银行股份有限公司
??
十五 金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：
本集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。该层级包括在交易所上市的权益工具和债务工具。
第二层级：
划分为第二层级的债券投资为人民币债券和外币债券，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。其他划分为第二层级的金融工具包括衍生金融工具合约、发放贷款和垫款中的票据贴现和福费廷资产等，采用的估值技术包括现金流折现法、布莱克－斯科尔斯模型等方法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
第三层级：
划分为第三层级的金融工具包括一项或多项重大输入值为不可观察变量的权益工具和债务工具，主要为信托受益权、非上市股权、资产支持证券次级档、可转债、资产管理计划等，采用的估值技术包括现金流折现法、市场法、收益法等。估值模型中涉及的不可观察变量包括折现率、流动性折扣等。
在计量资产或负债的公允价值时，本集团会尽可能使用市场上可观察的数据。
2023年年度报告
??
十五 金融工具的公允价值（续）1 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析：
本集团2023年12月31日
第一层级第二层级第三层级合计
资产持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 －债券投资–142,8363,255146,091 －权益投资1,5351,93216,17019,637 －投资基金118,97911,1151,463131,557 －信托及资管计划–10,9756,21017,185 －其他3,9792021,8966,077以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 －债券投资–411,160940412,100 －权益投资–2,5785,8938,471以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款–279,998–279,998衍生金融资产 －货币衍生工具–22,130–22,130 －利率衍生工具–1,733–1,733 －贵金属衍生工具–908–908 －其他–26–26
合计124,493885,59335,8271,045,913
负债持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债 －货币衍生工具–(22,011)–(22,011) －利率衍生工具–(676)–(676) －贵金属衍生工具–(6,585)–(6,585) －其他–(4)–(4)以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债–(35,013)(814)(35,827)
合计–(64,289)(814)(65,103)
中国民生银行股份有限公司
??
十五 金融工具的公允价值（续）1 以公允价值计量的金融工具（续）下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析（续）：
本集团2022年12月31日第一层级第二层级第三层级合计资产持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 －债券投资–110,4122,229112,641 －权益投资1,0471,69818,68221,427 －投资基金220,66612,3112,475235,452 －信托及资管计划–9,4124,77314,185 －其他4,186–1,1795,365以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 －债券投资–461,778841462,619 －权益投资–5,3315,26110,592以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款–254,775–254,775衍生金融资产 －货币衍生工具–29,129–29,129 －利率衍生工具–2,889–2,889 －贵金属衍生工具–1,836–1,836 －其他–24–24合计225,899889,59535,4401,150,934负债持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债 －货币衍生工具–(26,883)–(26,883) －利率衍生工具–(589)–(589) －贵金属衍生工具–(5,186)–(5,186) －其他–(17)–(17)以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债–(1,645)(270)(1,915)合计–(34,320)(270)(34,590)
2023年年度报告
??
十五 金融工具的公允价值（续）1 以公允价值计量的金融工具（续）
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析（续）：
本行2023年12月31日
第一层级第二层级第三层级合计资产持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 －债券投资–84,8552,28787,142
－权益投资1,1161,74714,26617,129 －投资基金144,05519,310–163,365 －信托及资管计划–10,9746,17017,144 －其他3,728–1,0574,785以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 －债券投资–403,753800404,553 －权益投资––5,3305,330以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款–279,998–279,998衍生金融资产 －货币衍生工具–22,130–22,130 －利率衍生工具–1,630–1,630 －贵金属衍生工具–908–908 －其他–26–26
合计148,899825,33129,9101,004,140
负债持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债 －货币衍生工具–(22,011)–(22,011) －利率衍生工具–(595)–(595) －贵金属衍生工具–(6,585)–(6,585) －其他–(4)–(4)以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债–(2,320)–(2,320)
合计–(31,515)–(31,515)
中国民生银行股份有限公司
??
十五 金融工具的公允价值（续）1 以公允价值计量的金融工具（续）下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析（续）：
本行2022年12月31日第一层级第二层级第三层级合计资产持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 －债券投资–107,9252,220110,145 －权益投资8421,69516,71419,251 －投资基金220,66610,913–231,579 －信托及资管计划–9,4114,77214,183 －其他4,186–1,1795,365以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 －债券投资–450,756841451,597 －权益投资––4,7614,761以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款–254,772–254,772衍生金融资产 －货币衍生工具–29,129–29,129 －利率衍生工具–2,722–2,722 －贵金属衍生工具–1,836–1,836 －其他–24–24合计225,694869,18330,4871,125,364负债持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债 －货币衍生工具–(26,883)–(26,883) －利率衍生工具–(589)–(589) －贵金属衍生工具–(5,186)–(5,186) －其他–(17)–(17)以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债–(1,645)–(1,645)合计–(34,320)–(34,320)
针对上述涉及一项或多项重大不可观察变量的股权和债权工具，这些不可观察变量的合理变动对上述第三层级公允价值影响不重大。
2023年年度报告
??
十五 金融工具的公允价值（续）
2 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
本集团2023年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
资产合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债负债合计
债券投资权益工具2023年1月1日29,3388415,26135,440270270在当期损益中确认的损失
(617)(13)–(630)––在其他综合收益中确认的利得–2569571––购入／转入4,639140634,842544544结算／转出(4,366)(30)–(4,396)––
2023年12月31日28,9949405,89335,827814814
在当期损益中确认的已实现利得55––55––
在当期损益中确认的未实现损失
(672)(13)–(685)––
中国民生银行股份有限公司
??
十五 金融工具的公允价值（续）2 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况（续）
2022年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
资产合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债负债合计债券投资权益工具2022年1月1日31,2006222,62534,447––在当期损益中确认的损失(5,262)(191)–(5,453)––在其他综合收益中确认的（损失）／利得–(74)2,6362,562––购入／转入4,637828–5,465270270结算／转出(1,237)(344)–(1,581)––2022年12月31日29,3388415,26135,440270270在当期损益中确认的已实现利得／（损失）70(135)–(65)––在当期损益中确认的未实现损失(5,332)(56)–(5,388)––
2023年年度报告
??
十五 金融工具的公允价值（续）2 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况（续）
本行2023年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
资产合计
债券投资权益工具2023年1月1日24,8858414,76130,487
在当期损益中确认的损失
(268)(13)–(281)在其他综合收益中确认的利得–2568570购入／转入1,060–11,061结算／转出(1,897)(30)–(1,927)
2023年12月31日23,7808005,33029,910
在当期损益中确认的已实现利得55––55
在当期损益中确认的未实现损失
(323)(13)–(336)
中国民生银行股份有限公司
??
十五 金融工具的公允价值（续）
2 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况（续）
2022年以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
资产合计债券投资权益工具2022年1月1日29,3016222,12532,048在当期损益中确认的损失(5,615)(191)–(5,806)在其他综合收益中确认的（损失）／利得–(74)2,6362,562购入／转入2,103828–2,931结算／转出(904)(344)–(1,248)2022年12月31日24,8858414,76130,487在当期损益中确认的已实现利得／（损失）70(135)–(65)在当期损益中确认的未实现损失(5,685)(56)–(5,741)
2023年年度报告
??
十五 金融工具的公允价值（续）3 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值
(1) 现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫款、长期应收款、
向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、向其他金融机构借款、吸收存款、买入返售和卖出回购协议由于以上金融资产及金融负债大部分的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
(2) 以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的债券金融资产的公允价值通常以公开市场买价或经纪人／交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场对具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。
(3) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资以及应付债券的账面价值、公允价值以及公允价值层级的披露：
本集团2023年12月31日
账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级
金融资产以摊余成本计量的金融资产1,531,0241,536,026–1,488,41547,611
金融负债应付债券675,826669,980–669,980–
2022年12月31日账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产以摊余成本计量的金融资产1,363,5891,368,109–1,308,37459,735金融负债应付债券648,107645,077–645,077–
中国民生银行股份有限公司
??
十五 金融工具的公允价值（续）3 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值（续）本行2023年12月31日
账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级
金融资产以摊余成本计量的金融资产1,526,7921,530,110–1,483,15146,959
金融负债应付债券670,391664,640–664,640–
2022年12月31日账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产以摊余成本计量的金融资产1,362,6761,367,195–1,308,33858,857金融负债应付债券648,107645,077–645,077–
十六 资产负债表日后事项截至本财务报表批准日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十七 上期比较数字
出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
2023年年度报告
???
一 非经常性损益表
非经常性损益表
2023年2022年政府补助
捐赠支出(124)(101)非流动资产处置损益净额(42)(21)其他非经常性损益净额(124)
非经常性损益所得税的影响额(168)(126)非经常性损益税后影响净额
其中：影响本行净利润的非经常性损益
影响少数股东损益的非经常性损益
注：
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入和受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
中国民生银行股份有限公司
???
二 净资产收益率及每股收益本集团2023年2022年归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率(%)
6.10
6.31
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率(%)
6.08
6.27
归属于本行普通股股东的每股收益／基本每股收益（人民币元）
0.72
0.71
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的每股收益／基本每股收益 （人民币元）
0.72
0.71
归属于本行普通股股东的每股收益／稀释每股收益（人民币元）
0.72
0.71
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的每股收益／稀释每股收益 （人民币元）
0.72
0.71
2023年度，本行发行在外普通股的加权平均数为437.82亿股（2022年度为437.82亿股）。优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于2023年12月31日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对截至2023年度及2022年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
2023年年度报告
???
三 流动性覆盖率流动性覆盖率
2023年12月31日
2022年12月31日流动性覆盖率(%)
146.06
134.89
合格优质流动性资产1,125,7291,003,957未来30天现金净流出量的期末数值770,717744,278
以上流动性覆盖率比例为根据原银保监会公布的相关规定及按中国企业会计准则编制的财务信息计算。根据《商业银行流动性风险管理办法》要求，商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。四 监管资本
关于本集团和本行监管资本的详细信息，参见本行网站( www.cmbc.com.cn )“投资者关系—信息披露—监管资本”栏目。
此年报以环保纸张印制